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Bienvenue

Bienvenue dans le cours sur les principes fondamentaux du risque de crédit des tiers (RCT). Dans ce cours, vous en apprendrez davantage sur le Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT), ainsi que sur son rôle et ses responsabilités. Vous aurez également une meilleure idée de ce qu’est la gestion des tiers (GT) et des responsabilités des parties prenantes dans le processus de RCT. Vous verrez également comment le GCRCT exécute le processus d’approbation du RCT.

Passez en revue les objectifs d’apprentissage du cours et les conseils sur la façon de naviguer dans ce cours.

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Introduction

Ce cours vous permettra de comprendre les questions relatives aux principes fondamentaux du risque de crédit des tiers.

Après avoir suivi ce cours, vous serez en mesure de faire ce qui suit :

  • Expliquer le rôle du Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT).
  • Décrire comment le GCRCT interagit avec le programme de gestion des tiers de Citi.
  • Définir les rôles et les responsabilités des parties prenantes dans le processus de gestion des tiers et la construction des lignes de défense.
  • Expliquer l’analyse que le groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT) effectue dans le cadre du processus d’approbation du risque de crédit des tiers (RCT).

Conseils de navigation pour le cours

Ce cours est divisé en six sujets et une évaluation de fin de cours.

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Groupe chargé du risque de crédit des tiers

Le Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT) couvre les activités des tiers externes de Citi. Le GCRCT soutient la gestion des tiers (GT) avec la diligence raisonnable initiale et les examens périodiques des missions des tiers externes, en assurant la surveillance des risques pour les évaluations des risques financiers et approbations de crédit des risques de crédit des tiers pour les relations.

Dans cette rubrique, vous examinerez les principales fonctions du Groupe chargé du risque de crédit des tiers et découvrirez ce qui crée le risque de crédit des tiers (RCT).

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Présentation du groupe chargé du risque de crédit des tiers

Le Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT) est une fonction centralisée du risque indépendant mondial qui couvre les activités des tiers externes à l’échelle de Citi. Le GCRCT soutient la gestion des tiers (GT) avec la diligence raisonnable initiale et les examens périodiques des missions des tiers externes, en assurant la surveillance des risques pour les évaluations des risques financiers et approbations de crédit des risques de crédit des tiers pour les relations.

Bien que le GCRCT exerce d’autres fonctions liées à la surveillance des produits et des processus de la Gestion de patrimoine et bancaire personnelle, ce cours se concentre sur les responsabilités du GCRCT à l’échelle de Citi, c’est-à-dire :

  • Examiner et remettre en question l’analyse financière effectuée par la première ligne de défense, et également émettre ou non une objection concernant l’engagement de tiers externes.
  • Fournir l’approbation du crédit du risque de crédit des tiers (RCT).

Cliquez sur chaque image pour en savoir plus.

Examen
 

Examiner/remettre en question/émettre ou non une objection


Le service des tiers (ST) de Citi effectue l’analyse financière initiale des tiers externes qui font l’objet d’un examen financier. Cette analyse est effectuée en tant qu’activité de la première ligne de défense.

Dans le cadre de la deuxième ligne de défense, le GCRCT examinera/remettra en question/proposera une objection ou une non-objection de l’analyse financière préparée par le ST.

RCT
 

RCT


Le GCRCT remplit une note de service d’approbation du crédit (AC) pour approuver l’exposition au risque de crédit qui survient lorsqu’il y a un accord pour qu’un tiers externe détienne, recueille, paie par anticipation ou règle les fonds de Citi.

Exemple : Agence de recouvrement – L’argent de Citi est en possession du tiers au moment où il est recueilli.

La défaillance d’un tiers dans le cadre d’un accord de RCT pourrait entraîner une perte financière et avoir un impact négatif sur les bénéfices et le capital de Citi. Il incombe à chaque entreprise ou fonction globale d’identifier le RCT dans sa propre organisation. Le processus d’évaluation des risques des tiers (PERT) aide à cette identification.

Paysage des tiers de Citigroup

Les relations avec les tiers de Citi couvrent toutes les régions : Asie-Pacifique, EMOA, Amérique latine et Amérique du Nord. La région Amérique du Nord détient la plus grande part des relations avec les tiers (28 %) et des dépenses (65 %).





Relations avec des tiers externes internationaux

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Au niveau mondial, Citi entretient environ 14 000 relations avec des tiers externes et plus de 8 000 sociétés mères tierces.





Dépenses de Citigroup sur les relations avec les tiers

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Citigroup a dépensé 18,49 milliards de dollars sur des tiers externes en 2020. 8,8 milliards de dollars de ces dépenses ont été effectuées auprès de tiers externes dans le domaine d’application du GCRCT (2020).





Identifié et approuvé par le GCRCT

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Le GCRCT a identifié et approuvé 483 tiers externes exposés au RCT (au 31 décembre 2020). Le risque approuvé pour le déclencheur de l’action de gestion (DAG) était de 9,5 milliards de dollars.

À propos du risque de crédit des tiers

Le RCT (risque de crédit des tiers) survient lorsqu’il existe un accord avec un tiers externe qui pourrait entraîner une perte financière potentielle pour Citi en raison de la défaillance ou de l’incapacité du tiers à honorer ses engagements. En général, le RCT existe en raison d’accords avec des tiers externes et/ou de garanties ou de responsabilités envers Citi.

Cliquez sur chaque image pour en savoir plus.

Accords
 

Accords avec des tiers externes


Accords avec des tiers externes pour détenir, régler, prépayer ou recueillir les fonds de Citi :

  • Agences de recouvrement et cabinets d’avocats spécialisés dans le recouvrement
  • Services de coffre-fort
  • Sociétés de gestion de prêts
  • Fournisseurs de services de règlement
  • Contrats de maintenance prépayés
Garantie ou responsabilité
 

Garantie ou responsabilité


Une forme de garantie donnée à Citi par un tiers externe ou une responsabilité envers Citi existe à la suite d’un accord :

  • Fournisseurs de services d’adhésion à des clubs/achats de garanties
  • Garanties de revenus ou de rendement minimum
  • Assurance-crédit ou risque d’assurance hypothécaire

Catégories de risque de crédit des tiers (RCT) – Prépaiement

Il existe plusieurs catégories dans le risque de crédit des tiers (RCT).

Commençons par le prépaiement.

Le prépaiement est le paiement anticipé de Citi pour un service qui n’a pas été effectué, avec une période de prépaiement de six mois ou plus, et un montant d’au moins 1 million de dollars US.

Le prépaiement peut provenir de n’importe quel type de service, par exemple :

  • octroi de licences de logiciels;
  • maintenance de systèmes;
  • soins de santé des employés, etc.

Par exemple, Citi paie à une société de services informatiques 9,2 millions de dollars US d’avance pour l’achat d’un logiciel, y compris sa maintenance et ses mises à niveau pendant toute la durée du contrat.

Catégories de RCT : Gestion des prêts

La gestion des prêts est une autre opportunité relative au risque de crédit des tiers (RCT).

Sélectionnez la flèche vers l’avant pour en savoir plus sur la gestion des prêts.

 

Que font les sociétés de gestion de prêts?

Les sociétés de gestion de prêts offrent des services à la clientèle, des services de recouvrement, des services de traitement des paiements et des services d’assistance pour le compte de l’organisme d’origine du prêt.

 

Exemple de gestion de prêt

Par exemple, Citi Singapore possède un portefeuille de prêts hypothécaires, mais a confié la gestion de ses prêts à un tiers externe pour recueillir les paiements hypothécaires pour le compte de Citi, ce qui répond à la définition du RCT.

 
 

Catégories de RCT : Paiement en magasin

Les fournisseurs de paiements en magasin comprennent les supermarchés, les petits détaillants, les bureaux de poste, etc. L’un des services qu’ils peuvent offrir est l’acceptation de diverses factures/prêts/paiements par carte de crédit pour le compte de Citi.

Par exemple, Citi Panama collabore avec la chaîne de magasins de proximité locale pour que les clients de la carte de crédit de Citi puissent se rendre dans les magasins de proximité pour effectuer leurs paiements par carte Citi.

Catégories de RCT : Indemnisation

Les relations avec les tiers externes impliqués dans l’indemnisation dépendent généralement d’événements futurs qui peuvent ou non se produire.

Sélectionnez la flèche vers l’avant pour en savoir plus sur l’indemnisation.

 

Risque d’indemnisation

Cette exposition découle d’une créance potentielle qui peut être due à Citi (pénalité de résiliation, rendement minimum, remboursement des pertes, récupération des bonus) non liée aux prêts.

 

Exemple d’indemnisation

Par exemple, Citi Brazil conclut un contrat de partenariat de carte avec une compagnie aérienne, et si la compagnie aérienne résilie le contrat plus tôt que prévu, la compagnie aérienne paiera à Citi des frais de résiliation anticipée de 7 millions de dollars.

 
 

Catégories de RCT : Services de transport sécurisé et de guichets

La dernière catégorie de risque de crédit des tiers est celle des fournisseurs de services de véhicules blindés et de guichets automatiques.

Les fournisseurs de services de véhicules blindés/GAB sont responsables de ce qui suit :

Cliquez sur chaque onglet pour plus d’informations.

 
Livraison

Livraison

Livraison physique d’espèces à destination et en provenance des succursales de Citi, des clients de Citi et des banques nationales.

Traitement, stockage et réapprovisionnement de l’argent liquide

Traitement, stockage et réapprovisionnement de l’argent liquide

Traitement de l’argent liquide, réapprovisionnement des guichets automatiques, et stockage/comptage/emballage de l’argent dans les coffres pour les succursales de Citi et les organisations clientes.

Exemple de service de transport sécurisé et de guichets

Exemple de service de transport sécurisé et de guichets

Un service de transport blindé récupère et livre l’argent de Citi aux guichets automatiques bancaires en Colombie-Britannique. Le fournisseur consolide les liquidités et les conserve pendant la nuit dans son coffre-fort avant de les transmettre à Citi pour compléter le service.

Vérification de votre compréhension

Lesquels des éléments suivants sont des exemples de RCT (risque de crédit des tiers)?

Sélectionnez toutes les réponses qui s’appliquent, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

À venir

Vous avez vu un aperçu des principales fonctions du Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT) et de la façon dont le risque de crédit des tiers (RCT) est créé. Ensuite, nous allons explorer le sujet plus large de la gestion des tiers.

Gestion des tiers (GT)

La gestion des tiers (GT) joue un rôle important dans la gestion et l’atténuation des risques liés à l’utilisation de tiers par Citi.

Le GCRCT (Groupe chargé du risque de crédit des tiers) est l’un des groupes de contrôle du processus GT. Le GCRCT est responsable de l’examen et de la remise en question de l’analyse financière, du processus d’approbation du crédit et de la gestion du portefeuille mondial des fournisseurs de produits et de services de Citi.

Découvrez comment le GCRCT s’intègre dans la gestion des tiers de Citi dans cette rubrique.

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Importance de la GT

Citi fait appel à un grand nombre de tiers externes pour soutenir ses opérations commerciales et ses processus de contact avec les clients, et pour fournir des produits et services novateurs. L’incapacité à évaluer et à gérer le niveau de risque et la complexité de ces relations avec les tiers externes peut entraîner ce qui suit :

  • perturbations opérationnelles;
  • fraude;
  • cyberattaques;
  • impact sur les clients;
  • atteinte à la réputation;
  • pertes financières;
  • amendes réglementaires et mesures d’exécution.

La gestion des tiers (GT) joue un rôle important dans la gestion et l’atténuation des risques liés à l’utilisation par Citi de tiers externes, permettant ainsi aux entreprises et aux fonctions de l’ensemble de l’entreprise de réaliser la mission de Citi, à savoir être la meilleure pour ses clients.

Le processus GT est fondé sur une approche basée sur le risque pour la gestion des relations avec les tiers, avec une supervision dédiée des relations à haut risque. Le PERT, abordé plus loin dans ce cours, fournit la structure permettant d’identifier le risque inhérent à la relation avec un tiers et de déterminer le niveau requis de diligence raisonnable/de surveillance continue en fonction des risques identifiés.

En chiffres : Utilisation de tiers par Citi

24 500 contrats externes (sourçage électronique)

9 000 tiers parents (programme de fournisseurs approuvés par Citi)

14 000 relations avec des tiers (programme de fournisseurs approuvés par Citi)

500 services interaffiliés (sourçage électronique/catalogue de services interaffiliés)

8 500 accords de services intra-Citi (sourçage électronique)

Gestion des tiers externes

L’engagement et la gestion des tiers externes sont gouvernés par la politique de gestion des tiers (politique de GT). La politique de GT exige que le responsable de l’activité commerciale (RAC) veille à ce que la situation financière d’un tiers externe soit examinée pendant le processus de diligence raisonnable initial et de contrôle périodique continu, selon les besoins. L’examen de la situation financière vise à évaluer la probabilité que le tiers demeure financièrement sain et capable d’exécuter le contrat avec Citi.

La politique sur le risque de performance et le risque de crédit des tiers décrit les exigences relatives à la réalisation de cette évaluation dans le cadre général de la gestion des tiers.

En plus d’effectuer un examen/une remise en question de la capacité d’exécution financière d’un tiers externe, le GCRCT participe activement aux négociations d’accords importants avec des tiers externes, garantissant ainsi que :

  • les risques liés à la performance sont relevés, surveillés et atténués;
  • les expositions au risque de crédit sont quantifiées, approuvées, surveillées et saisies dans les systèmes de risque.

Processus d’évaluation des risques des tiers

Le processus d’évaluation des risques des tiers (PERT) fournit une méthodologie structurée et objective pour :

  • relever les risques inhérents à une relation avec un tiers;
  • déterminer le niveau requis de diligence raisonnable avant le contrat et de surveillance continue après le contrat en fonction des risques identifiés.

L’un des risques identifiés par le PERT est le risque de crédit des tiers (RCT). Voyons comment le RCT est identifié dans le PERT.

Comment le RCT est-il identifié dans le PERT?

Des réponses spécifiques dans le PERT indiquent l’existence du RCT.

Cliquez sur chaque bouton pour plus d’informations.

 
Réponse « Oui » à la question 9 sur le PERT

Réponse « Oui » à la question 9 sur le PERT

Selon la politique sur le risque de performance et le risque de crédit des tiers, le RCT existe si les produits/services exigent que :

  • le tiers détienne des fonds de Citi d’un montant supérieur à 250 000 $ pendant une nuit ou une période plus longue (par exemple, par le biais de recouvrements, de règlements, de transferts de fonds); ou
  • le tiers donne à Citi une garantie (c’est-à-dire une garantie de crédit, une garantie de retour); ou
  • Citi ait une obligation contractuelle d’effectuer des prépaiements ou des paiements anticipés supérieurs ou égaux à 1 000 000 $ (où la fréquence ou les versements des prépaiements sont de six mois ou plus).
Réponse « Oui » à la question 7 du formulaire d’identification et d’attestation de changement important (IACI)

Réponse « Oui » à la question 7 du formulaire d’identification et d’attestation de changement important (IACI)

Pour les renouvellements/modifications du PERT, si la modification du contrat de cette relation entraîne une action qui implique un prépaiement à un tiers conformément aux directives sur le risque de crédit des tiers (> 1 000 000 $ couvrant une période de six mois ou plus), il existe un RCT.

Vérification de votre compréhension

Lesquels de ces énoncés décrivent les fonctions du GCRCT (Groupe chargé du risque de crédit des tiers)?

Sélectionnez toutes les réponses qui s’appliquent, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Vérification de votre compréhension

Conformément au processus d’évaluation des risques des tiers (PERT) et au formulaire d’identification et d’attestation de changement important (IACI), comment identifie-t-on le RCT?

Sélectionnez toutes les réponses qui s’appliquent, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

À venir

Nous avons exploré le processus de gestion des tiers. Dans le prochain sujet, nous aborderons les rôles et responsabilités des parties prenantes dans le cadre du processus de gestion des tiers et de la construction de lignes de défense.

Construction des lignes de défense

Citi utilise une construction de lignes de défense pour gérer le risque. Celle-ci est composée de :

  • Rôles des responsables des risques
  • Première ligne de défense
  • Deuxième ligne de défense
  • Rôles de soutien aux entreprises
  • Troisième ligne de défense

Faites défiler la page vers le bas pour en savoir plus sur chaque ligne de défense.

Responsables des risques

Tout rôle qui exerce une activité génératrice de risques, quelle que soit la ligne dans laquelle il se situe et qui nécessite donc une surveillance des risques/contrôles de la part de la gestion indépendante des risques, est désigné comme responsable des risques.

Sélectionnez chaque image pour en savoir plus sur trois rôles de responsable des risques.

RAC
 

Responsable de l’activité commerciale (RAC)


Le responsable de l’activité commerciale (RAC) est responsable en dernier ressort du risque de l’activité ou du processus commercial de Citi, même si un tiers externe effectue l’activité en son nom.

Cela inclut, sans s’y limiter, s’assurer que l’activité est réalisée de manière sécuritaire et saine et en conformité avec les lois et règlements applicables et d’une manière conforme aux politiques et normes de Citi.

Les responsabilités du RAC sont les suivantes :

  • Surveiller l’exposition au RCT et s’assurer que le montant reste dans les limites du déclencheur de l’action de gestion (DAG) de l’approbation du crédit.
  • Soutenir les escalades pour les tiers privés qui ne fournissent pas d’états financiers complets. Examiner les résultats de l’analyse financière par le biais de OneTPU et répondre aux préoccupations documentées.
  • Considérer la cote de capacité d’exécution financière dans le processus de sélection des tiers.
  • Recevoir les contrôles de résultats négatifs pour les évaluations des risques financiers des tiers avec une cote de capacité d’exécution financière faible ou marginale et compléter le contrôle en suivant les conseils fournis dans la procédure d’évaluation des risques financiers L3.
Soutien du RAC
 

Soutien du responsable de l’activité commerciale (RAC)


Le soutien du responsable de l’activité commerciale (RAC) est un rôle au sein de l’entreprise, ou du service des tiers de l’organisation de gestion des ressources, attribué aux responsables de l’activité commerciale (RAC) pour les aider à mener à bien leurs activités de gestion des risques des tiers.

Le soutien du RAC est chargé d’effectuer certaines activités dans le cadre du cycle de vie des relations avec les tiers au nom du RAC.

Il s’agit uniquement d’un rôle de soutien qui ne réduit en rien la responsabilité finale du RAC.

RT
 

Responsable des tiers (RT)


Les responsables des tiers (RT) sont rattachés à la direction des activités/fonctions globales et sont chargés d’effectuer certaines activités dans le cadre du cycle de vie des relations avec les tiers.

Les RT travaillent avec les équipes d’entreprise, opérations et technologie (OT), ainsi qu’avec d’autres fonctions de Citi, pour :

  • maximiser l’engagement des entreprises avec le tiers externe;
  • identifier, gérer et atténuer les risques tout au long du cycle de vie des relations avec les tiers.

Première ligne de défense

Chacune des entreprises de Citi possède les risques inhérents ou découlant de son activité. Ces unités sont chargées de relever, d’évaluer et de contrôler ces risques afin qu’ils restent dans les limites de l’appétit pour le risque. Elles peuvent également mener des activités de contrôle et de soutien.

Il incombe à chaque entreprise ou fonction globale de Citi de déterminer le risque de crédit des tiers dans sa propre organisation en tant que première ligne de défense.

  • L’entreprise doit faire appel au Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT) pour s’assurer que l’approbation du crédit du RCT est obtenue.
  • Le responsable du risque pays ou le responsable du crédit d’entreprise doit s’assurer que le personnel concerné connaît les exigences et les politiques nécessaires pour évaluer et approuver les expositions au RCT.

Le service des tiers (ST), une unité au sein d’Opérations et technologie, risques et contrôles, relève du soutien aux entreprises; toutefois, le ST exerce les activités suivantes en tant que première ligne de défense :

  • Effectuer des analyses financières sur les tiers externes nouveaux et existants.
  • Proposer au GCRCT d’examiner et de remettre en question la capacité d’exécution financière du contrat en la qualifiant de (1) forte; (2) adéquate; (3) marginale; ou (4) faible.
  • Examiner/remettre en question/confirmer les contrôles de résultats négatifs pour les évaluations des risques financiers complétées par le RAC pour les tiers détenant une cote de capacité d’exécution financière marginale ou faible.

Deuxième ligne de défense

La deuxième ligne de défense est indépendante de l’unité de première ligne. La deuxième ligne est tenue de superviser les activités de prise de risque de la première ligne de défense et de mettre au défi la première ligne de défense dans son exécution des responsabilités de gestion des risques. Elles doivent identifier, mesurer, surveiller et contrôler de manière indépendante les risques globaux en utilisant des définitions cohérentes et des méthodologies approuvées.

Le GCRCT est une fonction de risque indépendante centralisée au niveau mondial qui couvre les activités des tiers externes à l’échelle de Citi. Dans le cadre de la deuxième ligne de défense, le GCRCT entreprend ce qui suit :

  • Approbations du crédit pour les relations de tiers avec RCT.
  • Examen/remise en question/émission ou non d’objection de l’analyse financière effectuée par la première ligne de défense (ST).
  • Négociation d’accords avec des tiers pour s’assurer que les risques de performance et de crédit sont correctement identifiés, atténués, approuvés et surveillés.
  • Examen/remise en question/confirmation des contrôles de résultats négatifs pour les évaluations des risques financiers complétées par le RAC pour les tiers détenant une cote de capacité d’exécution financière marginale ou faible.

Soutien aux entreprises

Le soutien aux entreprises couvre les activités qui sont tournées vers l’extérieur de l’unité organisationnelle dans laquelle les activités ont lieu. Il soutient l’environnement de contrôle de Citi à l’échelle de l’entreprise en fournissant des services de conseil et peut également concevoir, mettre en œuvre, examiner et superviser des programmes de contrôle à l’échelle de l’entreprise.

La gestion des tiers (GT) de Citi, qui fait partie du soutien aux entreprises, est responsable de l’établissement de la politique en matière de gestion des tiers, ainsi que de la supervision de sa mise en œuvre réussie au sein de Citi. La GT assure la gestion et l’atténuation des risques liés à l’utilisation de tiers par Citi.

Le service des tiers (ST) relève du soutien aux entreprises, bien qu’il effectue des activités clés de première ligne de défense, comme indiqué précédemment.

Troisième ligne de défense

L’audit interne fournit des services d’assurance par le biais des approches suivantes :

  • analyse des opérations;
  • examen de la conformité;
  • évaluations des mesures de protection.

Vérification de votre compréhension

Le Groupe chargé du risque de crédit des tiers fait partie de quelle ligne de défense?

Sélectionnez la meilleure réponse, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

À venir

Après avoir examiné les différentes parties prenantes, nous allons maintenant nous pencher sur les activités du Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT).

Le GCRCT à l’œuvre

Le GCRCT (Groupe chargé du risque de crédit des tiers) a de multiples responsabilités dans le cadre de son examen. Certains éléments de l’examen du GCRCT sont :

  • le processus de risque de crédit des tiers;
  • l’analyse de la relation bancaire;
  • l’analyse des contrats;
  • la confirmation du montant des dépenses;
  • l’examen financier;
  • l’examen du plan de stratégie de sortie.

Découvrez en détail les activités du GCRCT dans cette rubrique.

Faites défiler vers le bas pour continuer.

Processus de risque de crédit des tiers

Le GCRCT administre le processus de RCT pour toutes les entreprises et tous les secteurs de Citi.

L’exposition au RCT survient lorsqu’il existe un accord avec un tiers externe pour détenir, régler, payer par anticipation ou recueillir des fonds de Citi, lorsqu’une certaine forme de garantie ou d’engagement est donnée à Citi par un tiers externe, ou lorsqu’une responsabilité envers Citi existe en raison d’une relation avec un tiers externe.

La première étape du processus de RCT est l’identification. Dans cette étape, le RCT est identifié comme faisant partie du champ d’application et les états financiers sont recueillis pour les fournisseurs admissibles.

Sélectionnez chaque onglet pour connaître les étapes restantes du processus de risque de crédit des tiers.

Quant​ification
Analyse
Approbation
Production de rapports

Quantification


Le GCRCT peut collaborer avec les parties prenantes pour quantifier l’exposition au RCT.

Analyse


Le responsable des risques prépare la note de service d’approbation du crédit (AC).

Sur la base de cette analyse, une décision d’approbation est fournie. Si le Groupe chargé du risque de crédit des tiers s’y oppose, le fournisseur ne peut pas être engagé pour cette relation.

Approbation


L’AC est approuvée pour le montant connu comme déclencheur de l’action de gestion (DAG) du RCT conformément à la grille d’approbation incluse dans la norme en matière de diligence raisonnable du risque de crédit de gros et des règles régissant l’extension du crédit, « Grille 2.1 ».

Production de rapports


La décision est communiquée aux parties prenantes et reflétée dans le tableau de bord de la diligence raisonnable ou de l’outil de surveillance continue, le cas échéant.

Le DAG RCT est rapporté dans les systèmes de gestion des risques de Citi.

Éléments communs à l’analyse du GCRCT

L’analyse menée par le GCRCT comporte cinq éléments communs.

Sélectionnez la flèche vers l’avant pour en savoir plus.

 

Relation bancaire

Le GCRCT accèdera aux systèmes de gestion des risques de Citi afin de déterminer s’il existe un ICG ou une relation commerciale avec un fournisseur. Le GCRCT s’assure que les équipes de prêt sont au courant des relations entre Citi et une société donnée, et vice versa.

 

Confirmation du montant des dépenses

Le GCRCT examine et remet en question la quantification des dépenses des douze derniers mois préparée par le ST. Les dépenses totales indiquent le niveau d’approbation des risques requis.

Le GCRCT compare le total des dépenses proposées au total des revenus du fournisseur pour déterminer les concentrations et déterminer si la taille du contrat est appropriée.

 

Analyse des contrats

Le GCRCT effectue une analyse détaillée du ou des contrats-cadres et des ordres de travail associés pour les relations dans le champ d’application. Les examens garantissent l’absence ou l’inclusion de certaines clauses qui :

  1. n’exposent pas Citi au risque; ou
  2. atténuent les risques spécifiques qui ont été identifiés.

Ces clauses comprennent les droits de congédiement, les droits d’audit, les restrictions applicables aux sous-traitants, les rapports financiers, les garanties ou le risque de crédit des tiers.

 

Examen financier/notation du risque financier

L’analyse et la notation initiale du risque financier sont effectuées par la première ligne de défense et remises en question par le GCRCT le cas échéant. Le GCRCT examine une analyse détaillée des états financiers historiques du tiers, en se concentrant sur des éléments tels que les ratios clés, l’effet de levier et l’analyse prospective des flux de trésorerie. Les états financiers historiques recueillis sur un fournisseur sont saisis dans un système de modélisation des risques de Citi. Le système fournit une notation du risque financier, qui est l’un des facteurs pris en compte dans les catégories d’évaluation de la capacité d’exécution financière de l’entreprise : forte, adéquate, marginale ou faible. La notation de la dette publique est également souvent examinée.

 

Examen du plan de stratégie de sortie

Un plan de stratégie de sortie (PSS), requis pour toutes les relations de niveau 1 à 3, définit les alternatives en cas de défaillance d’un tiers. Le PSS fournit un cadre et des délais pour assurer la continuité des services si un tiers n’est pas en mesure de fournir les produits/services.

Au cours du processus d’évaluation des risques du GCRCT, les analystes vérifient la faisabilité du PSS et communiquent les problèmes potentiels aux parties prenantes.

 
 

Autres considérations

En plus des éléments communs que nous venons d’aborder, comme l’analyse du contrat et la notation du risque, il existe d’autres considérations relatives au risque de crédit des tiers.

Cliquez sur chaque icône pour plus d’informations.

Risque opérationnel
 

Risque opérationnel


Si le GCRCT identifie un niveau potentiellement élevé de risque opérationnel, des partenaires de la gestion du risque opérationnel (GRO) seront engagés pour l’examiner.

Par exemple :
Un fournisseur a géré un programme de rabais pour cartes. Le contrat prévoyait que Citi préfinance les remises, et l’entreprise avançait les fonds au fournisseur sans aucun contrôle ni aucune disposition pour protéger les liquidités (elles étaient simplement placées sur le compte d’exploitation du fournisseur). GRO a aidé l’entreprise à concevoir un processus moins risqué pour le déboursement des fonds.

Risque de performance
 

Risque de performance


Un examen global de l’impact d’une éventuelle défaillance du fournisseur sur la capacité de Citi à fournir des services à ses clients.

Risque de réputation
 

Risque de réputation


Également appelé « risque lié aux titres de la presse ». La défaillance d’un fournisseur pourrait-elle avoir des répercussions négatives sur la réputation de Citi?

Par exemple :
Les fournisseurs sont choisis comme administrateurs des programmes de retraite de Citi. Bien que Citi n’ait aucune responsabilité légale en cas de détournement des fonds de pension par un fiduciaire, la réputation de Citi pourrait être entachée si un fiduciaire ayant déjà eu des problèmes juridiques était engagé.

Vérification de votre compréhension

Sélectionnez tout élément commun à l’analyse menée par le GCRCT.

Sélectionnez toutes les réponses qui s’appliquent, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

À venir

Vous avez tout appris sur le rôle du Groupe chargé du risque de crédit des tiers. Avant de passer l’évaluation, veuillez examiner les principaux points à retenir dans la conclusion qui suit.

Conclusion

Nous conclurons ce cours en passant en revue les principaux points à retenir :

  • Le rôle du Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT)
  • Comment le GCRCT interagit avec le programme de gestion des tiers de Citi
  • Les rôles et responsabilités des parties prenantes dans le processus de gestion des tiers et la construction des lignes de défense
  • L’analyse effectuée par le Groupe chargé du risque de crédit des tiers (GCRCT) dans le cadre du processus d’approbation du risque de crédit des tiers (RCT)

Faites défiler vers le bas pour continuer.

Points à retenir

Passons en revue les principaux points à retenir de ce cours.

Sélectionnez chaque bouton.

 

Risque de crédit des tiers (RCT)

  • Le risque de crédit des tiers (RCT) survient lorsqu’il existe un accord pour qu’un tiers externe détienne, recueille, rembourse par anticipation ou règle les fonds de Citi, ce qui pourrait entraîner une perte financière potentielle pour Citi en raison de la défaillance ou de l’incapacité du tiers à s’exécuter.
    • Il incombe à chaque entreprise ou fonction globale de Citi d’identifier le RCT dans sa propre organisation. Le processus PERT permet d’identifier le RCT.

Rôle de la gestion des tiers (GT)

  • La gestion des tiers (GT) joue un rôle important dans la gestion et l’atténuation des risques liés à l’utilisation de tiers par Citi.
    • Le GCRCT est l’un des groupes de contrôle dans le processus GT.
    • Le GCRCT est responsable de l’examen et de la remise en question de l’analyse financière, du processus d’approbation du crédit et de la gestion du portefeuille mondial des fournisseurs de produits et de services de Citi.

Rôles et responsabilités des parties prenantes de la GT

  • Les parties prenantes de la GT ont des rôles et des responsabilités dans la construction des lignes de défense de GT, qui comprend 5 niveaux :
    • Responsables des risques (RAC, RT)
    • Première ligne de défense (ST)
    • Deuxième ligne de défense (GCRCT)
    • Soutien aux entreprises
    • Troisième ligne de défense
  • Les parties prenantes ont des responsabilités dans la sélection initiale des fournisseurs et dans les processus de surveillance continue.

Examen du GCRCT

  • Les éléments de l’examen du GCRCT sont :
    • Processus de risque de crédit des tiers.
    • Parmi les autres analyses courantes figurent la relation bancaire, la confirmation du montant des dépenses, l’analyse des contrats, l’examen financier et l’examen du plan de stratégie de sortie.

À venir

Il y a ensuite une évaluation en cinq questions.

Instructions de l’évaluation

Citi fait appel à un grand nombre de tiers externes pour soutenir ses opérations commerciales et ses processus de contact avec les clients, et pour fournir des produits et services novateurs. L’incapacité à évaluer et à gérer le niveau de risque et la complexité de ces relations avec des tiers peut entraîner :

Sélectionnez toutes les réponses qui s’appliquent, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Dans la construction des lignes de défense, quel niveau est utilisé pour décrire tout rôle et toute responsabilité qui génèrent des risques?

Sélectionnez la meilleure réponse, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Le risque de crédit des tiers survient dans laquelle de ces situations?

Sélectionnez toutes les réponses qui s’appliquent, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Dans le processus d’évaluation des risques des tiers (PERT), laquelle de ces exigences relatives aux produits/services déclenchera le RCT?

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Soumettre

Lesquels de ces rôles sont désignés comme responsables des risques?

Sélectionnez la meilleure réponse, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Dans le cadre de la deuxième ligne de défense, le GCRCT est chargé de :

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Soumettre

Dans le cadre des processus de diligence raisonnable de sélection des tiers et de surveillance continue, quelle unité est chargée de réaliser l’analyse financière initiale des tiers?

Sélectionnez la meilleure réponse, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Il existe plusieurs catégories de risque de crédit des tiers au sein de Citi. Les exemples de cette catégorie de RCT comprennent l’avancement des fonds pour les licences de logiciels, la maintenance des systèmes ou les services de santé des employés.

Sélectionnez la meilleure réponse, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Les notations des risques financiers sont :

Sélectionnez la meilleure réponse, puis sélectionnez Soumettre.

Soumettre

Parmi les questions suivantes dans le processus d’évaluation des risques des tiers (PERT) ou du formulaire d’identification et d’attestation de changement important (IACI), lesquelles sont posées pour détecter la présence de risque de crédit des tiers (RCT)?

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Soumettre

Résultats de l’évaluation

Copyright © Citi et/ou ses sociétés affiliées. Tous droits réservés.

Faites défiler vers le bas pour afficher la liste des rubriques, puis sélectionnez la rubrique Bienvenue. Sélectionnez le bouton Accueil à tout moment pour revenir à ce menu.

Ce cours est divisé en six sujets et une évaluation de fin de cours. Après avoir suivi le contenu de la formation, vous devez obtenir un score de 80 % ou plus à l’évaluation pour recevoir un crédit pour ce cours.

Une liste de liens utiles est disponible à tout moment en sélectionnant le bouton Ressources.

Si vous accédez au cours sur Internet à partir d’un appareil personnel (en dehors du réseau de Citi), certains liens peuvent ne pas fonctionner, car ils renvoient à du contenu situé dans le réseau de Citi. Cela n’aura aucune incidence sur votre capacité à terminer le cours.

Clause de non-emploi
Si vous n’êtes pas un employé, vous reconnaissez par la présente que :

  1. vous n’avez pas de relation de travail avec Citigroup, inc. ou Citibank, N.A., ni avec aucune des parties liées ou affiliées de Citi (conjointement « Citi »);
    et
  2. en votre capacité de non-employé, ce cours est destiné uniquement à vous former;
    et
  3. rien dans la formation et son contenu, ni le fait que vous receviez ou non de la formation, ne doit être interprété par vous ou par quiconque comme déduisant ou impliquant un quelconque type de relation d’emploi entre vous et Citi ou l’une de ses parties liées ou affiliées.

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