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Bienvenido a la capacitación sobre la Norma de capital regulatorio de la Regulación regulatoria de capital (CRR) de la UE.

Este curso ofrece una descripción general del Estándar, incluidos los requisitos del capital regulatorio, las actividades en torno al capital regulatorio y las funciones y responsabilidades.

Si accede al curso desde un dispositivo personal directamente a través de Internet (fuera de la red de Citi), es posible que algunos enlaces no funcionen si están vinculados a contenido dentro de la red de Citi. Esto no afectará la capacidad de completar el curso.

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Consejos de navegación del curso

El botón Inicio que se encuentra al final de cada tema lo llevará a la página de Inicio.

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Introducción

Esta es una introducción antes de adentrarnos en la capacitación.

Seleccione el botón Reproducir video para conocer más información.

Una vez que finalice el video, utilice la tecla de tabulación para proceder con el siguiente elemento. Texto en la animación del video. Bienvenido a esta capacitación sobre el Estándar. Antes de comenzar, le mostraremos una descripción general de por qué la Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE es importante. Abarca la medición y la presentación de informes del capital regulatorio. Describe los requisitos, la gobernanza y las funciones y responsabilidades. Se aplica a Citibank Europa Sociedad Anónima (CEP) consolidada e individual y a Citigroup Global Markets Europe AG (CGME) individual. Gracias por tomarse el tiempo para completar esta importante capacitación sobre el Estándar.

 

Objetivos del curso


Después de completar este curso, usted podrá realizar lo siguiente:

  • Explicar el alcance de la Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE y su impacto en Citi
  • Reconocer las diversas metodologías utilizadas para calcular los ratios de capital basados en el riesgo y el ratio de apalancamiento conforme al marco de capital regulatorio de la UE, tal como se aplica en Citi.
  • Identificar los requisitos comunes del proceso en actividades en torno al capital regulatorio
  • Reconocer las funciones y responsabilidades relacionadas con el Estándar

Esta capacitación durará aproximadamente 25 minutos.

Este curso se divide en cuatro temas principales y una evaluación al final del curso. Después de completar el contenido de la capacitación, debe obtener un puntaje del 80 % o más en la evaluación para recibir los créditos por este curso.

Nota: Las referencias de “Citi”, “nosotros”, “nuestro(s)”, “nuestra(s)” en esta capacitación se refieren a Citibank Europa Sociedad Anónima (CEP) o a Citigroup Global Markets Europe AG (CGME).

Qué viene a continuación

Ahora que ya tiene una descripción general de alto nivel del Estándar, revisemos los objetivos de la Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE y qué significa para Citi.

La Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE en Citi

Descripción general

La Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE (este “Estándar”) establece los requisitos, la gobernanza y las funciones y responsabilidades para mitigar los riesgos asociados con la medición y el informe del capital regulatorio.

Este Estándar es además relevante, pero no se limita, al marco general de la gestión del riesgo para las exposiciones al riesgo crediticio, al riesgo de mercado y al riesgo operativo, a los procesos asociados de supervisión de gobernanza y gestión y a las funciones y responsabilidades relacionadas.

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Acerca de la Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE

Citi está sujeta a reglas de capital regulatorio incluidas en la Regulación regulatoria de capital (CRR), la Directiva de requisitos de capital (CRD) y los estándares técnicos asociados tal como aparecen publicadas en el Diario Oficial de la Unión Europea (OJ).

Estas reglas establecen lo siguiente:

  • Un marco integrado de adecuación del capital regulatorio
  • Ratios de capital mínimos basados en el riesgo, un ratio de apalancamiento mínimo y reservas regulatorias del capital
  • Requisitos mínimos para fondos propios o pasivos elegibles

Estas se informan a los supervisores trimestralmente, a través del Marco Común de Reportes (COREP).

Qué viene a continuación

Ahora que ya tiene una descripción general de alto nivel de los temas principales, veamos a continuación y en más detalle los requisitos del capital regulatorio.

Requisitos del capital regulatorio

Descripción general

El Estándar abarca las leyes, las normas y las regulaciones de la UE, y cualquier otra orientación sobre la normativa relevante y autoritativa sobre el capital regulatorio de la UE emitida por la Autoridad Bancaria Europea (EBA) o el Banco Central Europeo (ECB), según se aplique a CEP y CGME.

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Metodologías para ratios de capital basados en el riesgo

La CRR establece los requisitos mínimos para la composición del capital regulatorio (incluida la aplicación de ajustes y deducciones), así como las metodologías integrales para medir los activos totales ponderados en función del riesgo. La CRR también estipula que las instituciones tienen permitido aplicar medidas más estrictas que la reglamentación.

Para continuar, seleccione cada área y verá más información sobre las metodologías para los ratios de capital basados en el riesgo.

 

Riesgo crediticio

Tanto CEP como CGME deben calcular los activos ponderados en función del riesgo crediticio utilizando el enfoque estandarizado, el cual se basa en ponderaciones de riesgo de supervisión prescritas que pueden vincularse con las calificaciones crediticias externas de agencias de calificación crediticia para clases de exposure classes.

Asimismo, hay un régimen específico para aquellas exposiciones que surgen de transacciones que son autorizadas centralmente por contrapartes centrales.

Riesgo crediticio de contraparte (CCR)

Para la medición de las exposiciones de CCR de derivados, se puede utilizar un enfoque estandarizado (SA-CCR) o el enfoque avanzado del Método de Modelo Interno (IMM). La medición de las exposiciones de CCR de transacciones financieras de títulos valores (SFT) utiliza el Método Integral de Colateral Financiero que se menciona a continuación en relación con la mitigación de riesgos crediticios.

Además, las exposiciones al riesgo crediticio de contraparte para riesgo de liquidación y entregas libres se tratan a través de enfoques estandarizados.

Riesgo de mercado

Los activos ponderados en función del riesgo de mercado se calculan en función del Enfoque de Modelo Interno (IMA) o de metodologías de enfoque estandarizado.

Esto incluye lo siguiente:

  • Riesgo general de la tasa de interés
  • Riesgo específico
  • Riesgo de acciones
  • Riesgo de divisa extranjera (FX)
  • Riesgo de productos básicos
  • Riesgo de posición en Instituciones de Inversión Colectiva (CIU)

Riesgo de ajuste de valuación del crédito (CVA)

Los activos ponderados en función del riesgo de CVA se calculan usando los métodos estandarizados y avanzados.

Exposiciones grandes

Las exposiciones grandes surgen cuando las exposiciones y posiciones en conjunto que surgen de los marcos de riesgo crediticio, riesgo crediticio de contraparte y riesgo de mercado, ya sea en torno a un solo cliente o a un grupo de clientes conectados, exceden los umbrales establecidos como una parte del capital de nivel 1.

Un requisito adicional de fondos propios para las exposiciones grandes también puede surgir en las exposiciones del libro de títulos cotizados (las exposiciones del libro de títulos no cotizados no deben superar los umbrales de las exposiciones grandes).

Riesgo operativo

Los activos ponderados en función del riesgo operativo se calculan usando el enfoque estandarizado.

Mitigación de riesgos crediticios

Es posible reconocer una mitigación de riesgos crediticios financiada a través del Método Integral de Colateral Financiero, en la medición de la exposición para el riesgo crediticio, el riesgo crediticio de contraparte, el riesgo de CVA y las exposiciones grandes.

Es posible reconocer una mitigación de riesgos crediticios no financiada a través de la sustitución de la ponderación del riesgo por la del proveedor de protección.

El reconocimiento de la mitigación de riesgos crediticios financiada y no financiada está sujeto a que se cumplan con las condiciones apropiadas para ser considerado elegible.

Nota


Citi no usa todas las metodologías y los cálculos reglamentarios descritos en la reglamentación. Solo utilizamos los más adecuados en función de los productos en los que se toman posiciones; impacto en el capital regulatorio; alcance de Citi en torno a exenciones y permisos; tamaño de la entidad jurídica y consideraciones operativas.

Por ejemplo, no aplicamos el enfoque basado en calificaciones internas (IRB) porque no contamos con la exención relevante y, debido a los impactos del capital regulatorio, normalmente usamos enfoques estandarizados, más que enfoques simplificados.

Ratios de capital mínimos basados en el riesgo

Según la CRR, los ratios de capital regulatorio mínimos de una institución son los siguientes:

  • Capital CET1: 4,5 % de RWA
  • Capital de Nivel 1: 6,0 % de RWA
  • Capital total: 8,0 % de RWA

El Capital CET1 es la forma de capital más absorbente de pérdidas. El Capital de Nivel 1 adicional también es capaz de absorber pérdidas sin causar el incumplimiento del emisor, y el Capital de Nivel 2 absorbe las pérdidas antes que los instrumentos de deuda principal y las obligaciones en caso de incumplimiento del emisor.

Los instrumentos de capital, las reservas de balance y los pasivos subordinados deben cumplir las condiciones especificadas en las reglamentaciones para ser reconocidos en el nivel de capital apropiado.

El CET1 puede ajustarse para tener en cuenta los filtros prudenciales, que anulan determinados ajustes contables del capital, y cada nivel de capital también está sujeto a deducciones por determinadas exposiciones. A nivel consolidado, el capital en forma de intereses minoritarios puede reconocerse cuando cumple los requisitos pertinentes.

Cambios sustanciales del modelo


Nuestros patrocinadores del modelo, tal como se describe en la Citi Model Risk Management Policy, deben garantizar una adecuada notificación regulatoria al equipo de supervisión conjunto (JST) para las extensiones del modelo y los cambios a nuestros modelos internos de riesgo de mercado y de crédito de contraparte, incluidos los cambios a nuestras suposiciones del modelo. Para CEP y CGME, la notificación regulatoria la realiza el respectivo equipo de Gobernanza de Modelos de Análisis de Riesgos de Entidades Jurídicas (LERAG), en consonancia con los correspondientes procedimientos.

Los cambios y las extensiones del modelo que deben notificarse incluyen aquellos que podrían resultar en un aumento o disminución sustancial del RWA o que cumplen con los criterios establecidos en la reglamentación relevante. Citi debe obtener una aprobación previa de JST para realizar cambios previstos en el modelo que vayan a tener un impacto sustancial en el RWA o extensiones al alcance del permiso. El equipo de LERAG administra los procedimientos de cambio del Modelo IMA o IMM para la respectiva entidad jurídica, los cuales describen los criterios y las condiciones de notificación, incluidas las correspondientes responsabilidades.

Reservas regulatorias del capital

CEP y CGME deben mantener reservas regulatorias del capital por encima de los requisitos del capital regulatorio mínimos establecidos para evitar ciertas limitaciones en las distribuciones de capital (p. ej., dividendos) y pagos discrecionales de bonificaciones. Estas reservas regulatorias del capital están disponibles para absorber las pérdidas con antelación a cualquier posible deterioro del capital regulatorio por debajo de los requisitos del ratio de capital regulatorio mínimo establecidos.

Para continuar, seleccione cada reserva para conocer los requisitos.

 

Reserva de conservación de capital

CEP y CGME están sujetos a una reserva de conservación de capital fija del 2,5 %, compuesta en su totalidad por Capital CET1.

Reserva de capital contracíclico

Además, CEP y CGME están sujetos a una reserva de capital contracíclico, compuesta en su totalidad por Capital CET1.

Esta reserva está determinada por lo siguiente:

  • Una combinación de exposiciones relevantes en una jurisdicción en particular
  • Dividida por las exposiciones totales relevantes en todas las jurisdicciones (esto se conoce como la tasa trasladable)
  • Y luego se multiplica por la tasa de la reserva de capital contracíclico que se ha fijado para esa jurisdicción

Reserva de Otra Institución Sistémicamente Importante (O-SII)

CEP además está sujeta a una reserva de O-SII, compuesta en su totalidad por Capital CET1.

El objetivo de esta reserva es reducir la probabilidad de quiebra de una institución sistemáticamente importante. La reserva mejora la resiliencia de estas instituciones, que son sistémicamente importantes debido a la escala o naturaleza de su negocio, proporcionando una capa adicional de capital absorbente de pérdidas. Un requisito de capital más alto para estas instituciones reconoce el mayor impacto de su posible quiebra.

Requisitos y orientación del Pilar 2

Requisitos del Pilar 2

CEP y CGME están sujetos a los requisitos del Pilar 2, incluido el riesgo de tasa de interés en el libro bancario (IRRBB). El requisito del Pilar 2 es un requisito de capital específico del banco que se aplica además del requisito mínimo de capital (conocido como Pilar 1) en donde esto se subestima o no abarca determinados riesgos. El JST determina el requisito del Pilar 2, teniendo en cuenta los resultados del Proceso de Revisión y Evaluación de Supervisión (SREP). El Proceso Interno de Evaluación de la Adecuación de Capital (ICAAP), al que se aplica el Global ICAAP Standard, es un factor de entrada importante para el SREP.

A diferencia de otras reservas de capital, el requisito del Pilar 2 no está disponible para usar en momentos de crisis. En su lugar, es un requisito mínimo que debe cumplirse siempre de la misma manera como los ratios de capital mínimos.

Orientación del Pilar 2

CEP y CGME están sujetos a la orientación del Pilar 2, que es una recomendación específica para cada banco que indica el nivel de capital que se espera que el banco mantenga por encima de sus requisitos de capital vinculantes para asegurar que puedan absorber posibles pérdidas derivadas de escenarios adversos.

La orientación del Pilar 2 se establece como parte del SREP. A diferencia del requisito del Pilar 2, no es legalmente vinculante.

Ratio de apalancamiento

Citi además debe mantener un ratio de apalancamiento mínimo del 3,0 %.

El ratio de apalancamiento es una medida (no basada en el riesgo) de la adecuación de capital, y se define de la siguiente manera:

  • Capital de Nivel 1 como un porcentaje de las exposiciones del ratio de apalancamiento menos las cantidades deducidas del Capital de Nivel 1.

Las exposiciones del ratio de apalancamiento se calculan como:

  • La suma de los activos, exposiciones fuera de balance, exposiciones por derivados, adiciones por riesgo crediticio de contraparte, y el valor de exposición de compras y ventas regulares pendientes de liquidación, menos las exposiciones excluidas.

Limitaciones y distribuciones

Como ya mencionamos anteriormente en la sección Reservas regulatorias del capital, debemos mantener varias reservas regulatorias del capital por encima de los requisitos del ratio de capital regulatorio mínimo establecido y mantener una reserva del ratio de apalancamiento por encima del ratio de apalancamiento mínimo establecido, que actualmente es 0 %.

Para continuar, seleccione cada área y conocerá el impacto si Citi incumple los requisitos en torno a las reservas.

 

Limitaciones y distribuciones

Si incumplimos el requisito de reserva combinada (conservación de capital, capital contracíclico, Otra Institución Sistémicamente Importante [O-SII]) o el requisito de reserva del ratio de apalancamiento, debemos generar un Plan de Conservación de Capital y estar sujetos a limitaciones en las distribuciones del capital (p. ej., dividendos) y pagos discrecionales de bonificaciones con mayores restricciones según la gravedad de la infracción.

No debemos realizar distribuciones en instrumentos CET1, realizar pagos en instrumentos de Capital adicional de Nivel 1, ni pagar ni crear pagos de discrecionales de bonificaciones que superen nuestro Monto distribuible máximo (MDA).

Monto distribuible máximo

Fórmula: Calculamos el MDA de la siguiente manera: las utilidades provisionales más las utilidades de fin de año no incluidas en CET1, menos los dividendos e impuestos previstos y cualquier limitación antes mencionada, multiplicado por los siguientes factores

*Factor aplicable

Requisitos mínimos para fondos propios o pasivos elegibles (MREL)


MREL se define como la suma de los fondos propios e instrumentos de pasivos elegibles.

Citi tiene que mantener niveles mínimos de MREL, que se establece mediante referencia a los activos totales ponderados en función del riesgo (RWA) y la exposición de apalancamiento total.

Si pretendemos reducir, canjear, recomprar, pagar, o ejercer una opción de compra en relación con cualquier elemento de nuestros fondos propios o pasivos elegibles, entonces, debemos cumplir con las condiciones que se establecen en la regulación.

Evalúe su conocimiento: fuentes de exposiciones

Tiene la tarea de preparar el cálculo de las exposiciones grandes relacionadas con una contraparte considerable.

A medida que revisa la lista de transacciones abiertas que están en los libros relacionados con la contraparte, de los siguientes elementos:

  • Derivados de productos básicos a largo plazo
  • Derivados de productos básicos a corto plazo
  • Transacción de recompra
  • Transacción de recompra inversa
  • Activo del préstamo
  • Pasivo en forma de depósito
  • Garantía recibida
  • Posición larga en acciones emitidas por la contraparte

¿Cuál de las siguientes transacciones no debe incluirse en el cálculo de las exposiciones grandes?

Seleccione la mejor respuesta de las cuatro opciones y luego haga clic en Enviar.

Use la barra espaciadora solo cuando seleccione una opción de botón de selección con el teclado. La tecla Intro (Enter) no es totalmente compatible. Si se utilizó la tecla Intro (Enter) para seleccionar una opción de botón de selección, use la tecla Esc (Escape). A continuación, podrá volver a utilizar la barra espaciadora para seleccionar una opción de radio.

Enviar

Piense…

Antes de que pasemos al siguiente tema, piense sobre cómo los requisitos del capital regulatorio impactan a su función y el trabajo que desempeña.

Qué viene a continuación

Como descubrirá en este tema, se deben utilizar diversas metodologías y diversos cálculos regulatorios en virtud del marco de capital regulatorio de la UE. A continuación, aprenderemos sobre las actividades requeridas que debemos desempeñar como parte de los procesos de medición y presentación de informes de principio a fin del capital regulatorio de la UE.

Actividades en torno al capital regulatorio

Descripción general

Los controladores del país supervisan los procesos de medición y presentación de informes de principio a fin del capital regulatorio de la UE, que implica las actividades desempeñadas por múltiples partes interesadas que se designaron como la función de soporte empresarial, la primera línea de defensa, o la segunda línea de defensa en función del Enterprise Risk Management Framework. En el siguiente tema exploraremos las responsabilidades de estas principales partes interesadas.

Independientemente de la designación, los controladores del país son las partes interesadas principales que son responsables y están a cargo de la precisión y la diligencia relativas a la medición y la presentación de informes de los activos ponderados en función del riesgo en virtud de los enfoques estandarizados y avanzados para los propósitos de capital basado en el riesgo, además del ratio de apalancamiento. Los negocios de Citi, la gestión de riesgo independiente (IRM) y otras funciones de soporte empresarial participan en diversos aspectos del proceso de principio a fin.

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Requisitos comunes del proceso

Para continuar, seleccione la flecha a la derecha para revisar los requisitos comunes del proceso que se necesitan para cumplir con el Estándar.

 

Reglas y requisitos en torno al capital regulatorio: orientación e interpretación

El equipo de Asesoría y política internacionales sobre capital regulatorio, del cual forman parte los controladores internacionales, debe proporcionar orientación sobre el capital regulatorio y coordinar el proceso de gobernanza para las interpretaciones, según lo soliciten los negocios de Citi y otras funciones globales, en lo que respecta a las transacciones, estructuras, productos o eventos propuestos o existentes. Este equipo es independiente del centro Citi Solution Center y los equipos de controladores del país, del que también forman parte de los controladores internacionales.

El equipo de Asesoría y política internacionales sobre capital regulatorio también colabora con el equipo de estrategia y política regulatoria a fin de participar de manera activa en los esfuerzos de promoción y ejercicios de la asociación de operaciones (p. ej., estudios de impacto cuantitativo) que se relacionan con las nuevas reglas sobre capital regulatorio de la UE propuestas, además de revisar, evaluar, analizar y respaldar los flujos de trabajo de modo de entregar la aplicación adecuada de las reglas de capital regulatorio de la UE recientemente emitidas.

Los negocios de Citi y otras funciones globales deben buscar el consejo del equipo de Asesoría y política internacionales sobre capital regulatorio, si tuvieran preguntas relacionadas con los requisitos del capital regulatorio de la UE actualmente en vigencia o las interpretaciones históricas de Citi relacionadas.
 

Disposición sobre los datos

Los consumidores de datos (p. ej., Citi Solution Center, patrocinadores del modelo) de forma consistente con los principios que se describen en la Citi Data Governance Policy (CDGP) para la función de consumidores de datos, deben documentar los requisitos de datos para desempeñar la medición y la presentación de informes sobre el capital regulatorio de la UE, con un nivel adecuado de granularidad, incluyendo los requisitos de calidad de los datos. También deben describir y documentar los propósitos para los cuales se utilizarán dichos datos.

Los negocios de Citi, el riesgo y las funciones globales (en referencia a los proveedores de datos), de forma consistente con los principios de CDGP para la función de responsable de datos, deben colaborar con cada uno de los consumidores de datos con el fin de acordar de forma conjunta los requisitos de los datos empresariales, según lo expresa y documenta dicho consumidor de datos en una herramienta aprobada por la oficina principal de datos empresariales (ECDO), implementar y mantener los controles de datos, inquietudes de gestión de datos, catalogar el mantenimiento de los datos y la autoridad de los datos.
 

Revisión legal

El departamento jurídico debe realizar una revisión suficiente para llegar a la conclusión de si determinada documentación sobre la mitigación de riesgos crediticios es eficaz y exigible desde el punto de vista legal en virtud de la ley aplicable en las jurisdicciones relevantes.

También deben realizar revisiones adicionales, según sea necesario, para confirmar la exigibilidad continua, según lo establecen los requisitos operativos para la mitigación de riesgos crediticios de las reglas de capital regulatorio de la UE.
 

Cálculo de Basel, conjunto, revisión y análisis

Citi Solution Center es responsable y está a cargo de los procesos de cálculo, conjunto, revisión y análisis de todos los RWA, excepto los RWA modelados que están a cargo de Riesgo. Estos procesos deben considerar los requisitos del capital regulatorio de la UE específicos y las interpretaciones históricas de Citi y los tratamientos adecuados de las características de los requisitos que son específicos de los productos. También deben proporcionar informes de gestión oportunos, precisos, frecuentes y granulares del capital regulatorio de la UE y sus impulsores importantes para la gestión del capital de tesorería (en consonancia con el Legal Entity Capital Standard), gestión de negocios y gestión del riesgo.

La infraestructura y tecnología empresariales y otras funciones de datos financieros establecen y mantienen la fractura y los procesos adecuados que aplican lógica a los datos de entrada que se requieren para calcular las mediciones del capital regulatorio de la UE.

Citi Solution Center también debe identificar los ajustes a nivel central que se requieren en función de las solicitudes de las brechas de los negocios de Citi que se identificaron durante el proceso de producción trimestral de RWA y trabajar con las partes relevantes, como ser, negocios, riesgo y auditoría interna, de modo de desarrollar una plantilla de metodología superior (TSM) para los ajustes.

Citi Solution Center debe calcular los ajustes a nivel central (TSA) según la metodología acordada. Después, deben realizar los TSA con respecto a las estimaciones preliminares de los RWA para confirmar la integridad y precisión de los TSA para el ciclo de final de mes respectivo y brindar la aprobación.

 

Presentación de informes y divulgaciones

Citi Solution Center es responsable de la presentación de informes de los ratios de capital regulatorio locales. Los equipos de Citi Solution Center preparan la información regulatoria local que se incluye en varias presentaciones de informes regulatorios y ejecutan los controles de procesos de informes regulatorios (p. ej., las validaciones de informes cruzados, verificaciones de ediciones). Deben proporcionar informes de capital completos, precisos y oportunos (para propósitos de informes regulatorios externos e información de gestión interna) mediante un proceso de producción estandarizado que esté automatizado en gran medida e incluye verificaciones de integridad y consistencia.

Los controladores del país representan a Citi en lo que respecta a la información del capital regulatorio de la UE u otras solicitudes del JST. En coherencia con la Global Regulatory and Management Reporting Policy, deben certificar la información de capital regulatorio de la UE finalizada que Citi Solution Center necesita para realizar sus procesos y controles de reportes regulatorios. Los controladores del país son los propietarios del informe para los diversos informes del capital regulatorio de la UE y están a cargo de las actividades de gobernanza y supervisión dentro del alcance de la Política global para el reporte regulatorio y de gestión. Esto incluye, pero no se limita, al monitoreo y el escalamiento de problemas importantes que involucren a los informes del capital regulatorio de la UE ante el Comité de control y riesgo del negocio (BRCC) relevante.

 

Pruebas de garantía de calidad financiera

El equipo de Pruebas internacionales de conformidad ha definido un enfoque y una metodología que se basan en el riesgo para ejecutar pruebas relativas a la precisión de los ratios de capital y RWA específicos.
 
 

Verificación y validación independientes

Debemos realizar verificaciones y validaciones independientes de modo de garantizar que cumplimos con el Estándar.

Para continuar, seleccione cada área para conocer lo que se requiere y las funciones involucradas.

Interpretaciones de la regla del capital regulatorio de la UE
 

Las interpretaciones del capital regulatorio están sujetas a procesos de gobernanza establecidos que se basan en la Oficina de interpretación de CRR (CRR IO).
  • Interpretaciones sustanciales (> 0,5 % de los RWA de la entidad jurídica tal como se aborda en CRR IO.
  • Interpretaciones no sustanciales las mismas se delegan al Grupo de trabajo de interpretación de capital y apalancamiento (CL IWG)
  • Interpretaciones importantes (> 2 % de los RWA de la entidad jurídica) que se realizan al CRR IO se deben ratificar en el ALCO de la entidad jurídica.
Medición y presentación de informes del capital regulatorio de la UE
 

Citi Solution Center es responsable de los controles que incluyen las conciliaciones, los análisis de varianza del capital y los cálculos del ratio de apalancamiento y el proceso de producción de informes.
Gestión del Riesgo del Modelo
 

La gestión del riesgo del modelo (MRM) es una función de riesgo independiente dentro de la gestión del riesgo de Citi que el responsable de la gestión del riesgo del modelo gestiona, y que se reporta al director de riesgos de Citi.

El grupo de validación del modelo dentro de MRM realiza actividades de validación, que incluyen la validación de los modelos nuevos, la revisión anual del modelo, el monitoreo continuo del desempeño, la revalidación y la aprobación interna de los cambios del modelo.

Consultar la Sección 3.2.2.3 del Estándar para conocer las políticas y los procedimientos relacionados.

Auditoría interna
 

Auditoría interna es una función independiente de las unidades de IRM y de primera línea. La función de auditoría interna es proporcionar una garantía independiente, objetiva, confiable, valiosa y oportuna a las juntas directivas, comités de auditoría, a la gerencia sénior y al JST en lo relativo a la eficacia de la gobernanza, la gestión del riesgo y los controles que se diseñaron para mitigar los riesgos actuales y en evolución y mejorar la cultura de control en Citi.

Una función de auditoría interna que sea independiente de la gestión de la línea comercial debe:

  • Evaluar de forma regular la eficacia de los controles que respaldan los enfoques avanzados de Citi e informar los hallazgos a las juntas directivas de CEP y CGME, según sea necesario
  • Considerar su función al evaluar la eficacia de los controles internos que respaldan los enfoques avanzados de Citi, de acuerdo con la orientación regulatoria relevante.
  • De acuerdo con los requisitos de las reglas del capital de riesgo del mercado de CRR, como parte de su proceso de auditoría interna regular, realizar una revisión independiente del IMA
  • De acuerdo con los requisitos de las reglas del capital del crédito de contraparte de CRR, realizar una revisión independiente del sistema de medición de riesgos, de forma regular
    • Esta revisión debe incluir las actividades de las unidades de operaciones comerciales y de la unidad de control de riesgo independiente
    • Se debe realizar una revisión del proceso de gestión general de CCR a intervalos regulares (y no menos de una vez al año)

Evalúe su conocimiento: certeza jurídica

Tiene la tarea de evaluar si los cuatro acuerdos de garantía se deben reconocer como mitigación de riesgos para los propósitos del RWA Los cuatro acuerdos han sido marcados de forma parcial en el sistema como que cumplen con los requisitos de certeza jurídica. Se comunica con el departamento legal y se le proporciona la siguiente información adicional en relación con cada acuerdo.

Considerando esta información, ¿cuál de los cuatro acuerdos de garantía se puede reconocer como de mitigación de riesgos?

Seleccione la mejor respuesta de las cuatro opciones y luego haga clic en Enviar.

Use la barra espaciadora solo cuando seleccione una opción de botón de selección con el teclado. La tecla Intro (Enter) no es totalmente compatible. Si se utilizó la tecla Intro (Enter) para seleccionar una opción de botón de selección, use la tecla Esc (Escape). A continuación, podrá volver a utilizar la barra espaciadora para seleccionar una opción de radio.

Enviar

Piense…

Antes de que pasemos al siguiente tema, piense sobre cómo las diversas actividades en torno al capital regulatorio impactan, directa o indirectamente, su función y el trabajo que desempeña.

Qué viene a continuación

Como aprendió en este tema, debemos realizar diversas actividades en torno al capital regulatorio, como parte de los procesos de medición y presentación de informes de principio a fin del capital regulatorio de la UE. En nuestro tema final, revisaremos a las principales partes interesadas que son responsables de las actividades en torno al capital regulatorio en Citi.

Funciones y responsabilidades

Descripción general

Las tres líneas de defensa y el soporte empresarial son las principales partes interesadas responsables de las actividades en torno al capital regulatorio en Citi. Identifiquemos las funciones y responsabilidades relacionadas de cada una de estas partes interesadas.

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Primera línea de defensa

Para continuar, seleccione cada ícono numerado para revisar los roles y responsabilidades de las partes interesadas de la primera línea de defensa.

El negocio (unidades de primera línea):
  • Buscar consejo de la Asesoría y política internacionales sobre capital regulatorio en los requisitos del capital regulatorio de la UE, en especial en lo relativo a las transacciones, los productos, las estructuras o los eventos propuestos o existentes
  • Colaborar con los consumidores de datos sobre los requisitos de datos empresariales, controles de datos, inquietudes de gestión de datos y catalogar el mantenimiento de los datos y la autoridad de los datos

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Patrocinadores del modelo

Los patrocinadores del modelo proporcionan los requisitos de datos en torno al capital regulatorio de la UE según lo establece CDGP.

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Controladores del país:
  • Informan a los propietarios responsables de los diversos reportes y controles relevantes que se relacionan con el capital regulatorio de la UE
  • Monitoreo y escalamiento adecuado de los problemas de la presentación de informes sobre capital regulatorio de la UE a los BRCC relevantes

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Citi Solution Center (Budapest):
  • Ejecuta la medición, los procesos de presentación de informes y los controles relevantes del capital regulatorio de la UE incluyendo los TSA, las conciliaciones y los análisis de varianza.
  • Cálculo, conjunto, revisión y análisis de todos los RWA, excepto los RWA modelados a cargo de Riesgo.
  • Monitoreo diario del capital regulatorio de la UE y sus impulsores importantes.
  • Proporciona los requisitos de datos relativos al capital regulatorio de la UE a los propietarios de los datos ascendentes según lo establece CDGP.

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Asesoría y política internacionales sobre capital regulatorio:

  • Coordinar las interpretaciones de capital regulatorio de la UE
  • Informar a las Funciones empresariales y globales con respecto a los requisitos del capital regulatorio de la UE, en especial, en lo relativo a las transacciones, productos y otros eventos propuestos y existentes.
  • Revisar, analizar, evaluar y concluir sobre la aplicación adecuada de las normas regulatorias de capital de la UE a transacciones, estructuras, productos o eventos propuestos, nuevos o existentes.
  • Colaborar con el Equipo de estrategia y política regulatorias en los esfuerzos de promoción, ejercicios de apoyo con respecto a las reglas de capital regulatorio de la UE y revisar, evaluar, analizar y respaldar los flujos de trabajo relacionados con las reglas de capital regulatorio de la UE emitidas recientemente.

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Pruebas internacionales de conformidad

Las Pruebas internacionales de conformidad analizan la precisión y la presentación de informes de los cálculos de capital regulatorio y RWA.

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Equipo de nivel 1 de CRR/CRD

El equipo de nivel 1 de CRR/CRD desarrolla y proporciona capacitación sobre este Estándar a través del Sistema de gestión del aprendizaje de Citi de forma anual.

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Un equipo profesional de siete personas
1
2
3
4
5
6
7

Principales partes interesadas adicionales

Para continuar, seleccione cada parte interesada para revisar las funciones y responsabilidades.

Segunda línea de defensa

Gestión del Riesgo del Modelo:

  • Validar los modelos, la revisión anual del modelo, el monitoreo continuo del desempeño, revalidación y revisar los cambios del modelo
  • Revisar y aprobar los cambios del modelo
  • Validación del modelo y determinar si el modelo es aprobado para el uso específico diseñado
  • Realizar la validación de la adecuación para la finalidad de los modelos
Tercera línea de defensa

La Auditoría interna:

  • Evaluar de forma regular la eficacia de los controles que respaldan los enfoques avanzados
  • Evaluar la eficacia de los controles internos que respaldan los enfoques avanzados
  • Realizar revisiones independientes de IMA
  • Realizar al menos una revisión anual independiente del sistema de medición de riesgos
Soporte Empresarial

Soporte Empresarial

Legal realiza pruebas para verificar si la documentación de mitigación de riesgos crediticios es eficaz y exigible desde el punto de vista jurídico.
Infraestructura y tecnología empresariales establece y mantiene la infraestructura y los procesos apropiados que aplican lógica a los datos de entrada que se requieren para calcular las mediciones del capital regulatorio de la UE.

Qué viene a continuación

Después de revisar las principales partes interesadas responsables de las actividades en torno al capital regulatorio en Citi, eso concluye nuestra capacitación sobre el Estándar. A continuación, se presenta un resumen de lo que ha aprendido en este curso.

Resumen

Aprendizajes principales

Revise los aprendizajes principales de este curso antes de realizar la evaluación.

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Repaso del curso


Este es un repaso de los aprendizajes principales de la capacitación sobre la Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE.

  • La Norma de capital regulatorio de la CRR de la UE establece los requisitos, la gobernanza y las funciones y responsabilidades para mitigar los riesgos asociados con la medición y la presentación de informes del capital regulatorio.
  • Se aplica a Citibank Europa Sociedad Anónima consolidada e individual y a Citigroup Global Markets Europe AG individual.
  • El Estándar es además relevante, pero no se limita, al marco general de la gestión del riesgo para las exposiciones al riesgo crediticio, al riesgo de mercado y al riesgo operativo, a los procesos asociados de supervisión de gobernanza y gestión y a las funciones y responsabilidades relacionadas.
  • Las metodologías que se utilizan para calcular los ratios de capital y los ratios de apalancamiento basados en el riesgo en virtud del marco de capital regulatorio de la UE incluye SA-CRR, IMM, CVA, etc.

Qué viene a continuación

Ahora es el momento de comprobar su comprensión del contenido y completar una evaluación de 10 preguntas.

Introducción a la evaluación

Introducción a la evaluación

¿Qué riesgo se calcula mediante la siguiente metodología?

“Los activos ponderados en función del riesgo en virtud de un enfoque estandarizado se calculan en función de ponderaciones de riesgo de supervisión prescritas que se pueden vincular con las calificaciones crediticias externas de agencias de calificación crediticia para clases de exposición específicas”.

Seleccione la mejor respuesta de las cinco opciones y luego haga clic en Enviar.

Use la barra espaciadora solo cuando seleccione una opción de botón de selección con el teclado. La tecla Intro (Enter) no es totalmente compatible. Si se utilizó la tecla Intro (Enter) para seleccionar una opción de botón de selección, use la tecla Esc (Escape). A continuación, podrá volver a utilizar la barra espaciadora para seleccionar una opción de radio.

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¿Qué metodología aplican CEP y CGME para reconocer la mitigación de riesgos crediticios en la medición de la exposición de riesgos crediticios, riesgos crediticios de contraparte, los riesgos del ajuste de valuación del crédito y exposiciones grandes para las protecciones crediticias financiadas?

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¿Cuál de los siguientes conjuntos de requisitos de ratio de capital regulatorio mínimo para capital con CET1, capital de nivel 1 y ratios de capital total están actualmente en vigencia?

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¿En cuál de los siguientes cuatro casos Citi debe notificar al Equipo de Supervisión Conjunto (JST) en caso de que cambie el modelo?

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¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor la reserva de capital contracíclico que CEP y CGME deben mantener?

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¿Cuál es el ratio de apalancamiento mínimo que CEP y CGME deben mantener antes de las reservas?

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CEP o CGME está sujeto a limitaciones con respecto a las distribuciones de capital y a los pagos discrecionales de bonificaciones, donde mayores restricciones que se basan en la gravedad de la infracción, si ocurre la infracción de cuál de las siguientes reservas.

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¿Cómo se definen los requisitos mínimos para fondos propios o pasivos elegibles (MREL)?

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¿Qué equipo es responsable de la presentación de informes de los ratios de capital regulatorio locales?

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Si CEP o CGME no cumple con los requisitos de reserva mínimos, ¿cuál es la consecuencia para la entidad jurídica?

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Resultados de la evaluación

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