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Grupo de Risco de Crédito de Terceiros

Bem-vindo(a) aos Fundamentos do Risco de Crédito de Terceiros. Neste curso, você aprenderá sobre o Grupo de Risco de Crédito de Terceiros (Third Party Credit Risk Group, TPCRG), bem como suas funções e responsabilidades. Você também obterá mais informações sobre a Gestão de Terceiros (Third Party Management, TPM) e as responsabilidades das partes interessadas nos processos Risco de Crédito de Terceiros e Risco de Desempenho.

Se estiver acessando o curso via dispositivo eletrônico pessoal, diretamente na internet (ou seja, fora da rede do Citi), alguns links talvez não funcionem corretamente por estarem vinculados à rede do Citi. Isso não afetará a sua capacidade de completar o curso.

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Dicas de navegação do curso

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O botão Recursos dá acesso a uma lista de links úteis, incluindo um glossário de siglas usadas neste curso.

O botão Alterar idioma permite a alteração para um idioma diferente.

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Introdução

O curso proporcionará a compreensão dos Fundamentos do risco de crédito de terceiros.

Após concluir este curso, você será capaz de:

  • Explicar a função do Grupo de risco de crédito de terceiros (TPCRG).
  • Descrever como o TPCRG interage com o programa de Gestão de terceiros do Citi.
  • Definir funções e responsabilidades das partes interessadas no Processo de Gestão de Terceiros e na Estrutura de Linhas de Defesa.
  • Explicar a análise e o questionamento que o TPCRG desempenha como parte dos processos de aprovação Risco de Crédito de Terceiros (Third Party Credit Risk, TPCR) e Risco de Desempenho de Terceiros (Third Party Performance Risk, TPPR).

Este curso está dividido em seis tópicos e uma avaliação final. Depois de concluir o conteúdo do treinamento, você precisa alcançar a pontuação de 80% ou mais na avaliação para receber o crédito correspondente ao curso.

O botão Recursos inclui acesso ao Glossário de siglas usadas neste curso.

Bem-vindo(a)

Você já está familiarizado com os Fundamentos do Risco de Crédito de Terceiros?

Em caso afirmativo, este treinamento inclui uma oportunidade para você demonstrar seu conhecimento, concluindo uma avaliação. A conclusão bem-sucedida do teste permitirá que você siga um caminho acelerado pelo treinamento, pulando o conteúdo do treinamento para receber o crédito do curso.

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Grupo de Risco de Crédito de Terceiros

O Grupo de risco de crédito de terceiros (TPCRG) abrange as atividades de terceiros externos de todo o Citi. O TPCRG apoia a Gestão de Terceiros (TPM) com due diligence inicial e revisões periódicas dos engajamentos de Terceiros Externos fornecendo supervisão nas Avaliações de Risco Financeiro e aprovações de Risco de Crédito de Terceiros.

Neste tópico, você vai examinar as principais funções do Grupo de risco de crédito de terceiros e saber o que desencadeia o Risco de crédito de terceiros (TPCR).

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Introdução ao Grupo de risco de crédito de terceiros

O TPCRG é uma Função de risco centralizada, global e independente que abrange as atividades dos Terceiros Externos de todo o Citi. O TPCRG apoia a Gestão de Terceiros (TPM) com due diligence inicial e revisões periódicas dos engajamentos de Terceiros Externos fornecendo supervisão nas Avaliações de Risco Financeiro e aprovações de Risco de Crédito de Terceiros.

Embora o TPCRG realize funções adicionais na supervisão de produtos e processos do banco pessoal e patrimonial nos EUA, este curso se concentrará nas responsabilidades dos TPCRGs de todo o Citi:

  • Risco de Desempenho de Terceiros (TPPR) - examinar e questionar a análise financeira realizada pela Primeira Linha de Defesa e recusar (ou não) o engajamento de Terceiros Externos.
  • Risco de Crédito de Terceiros (TPCR) - realizar a aprovação do Risco de Crédito de Terceiros.

Veja o slide abaixo para saber mais sobre o Risco de Desempenho de Terceiros. Em seguida, selecione a seta à direita para prosseguir para o próximo slide, que contém um exemplo de TPCR.

 

Risco de Desempenho de Terceiros (TPPR)

TPPR se refere à capacidade financeira de um Terceiro Externo para cumprir suas obrigações em contrato(s) com o Citi.

O TPCRG (em sua função como Segunda Linha de Defesa) analisa/questiona/apresenta recusa (ou não) à análise financeira e à classificação proposta de Capacidade Financeira para Cumprir (Financial Capacity to Perform, FCP) preparada pela equipe de Avaliação de Riscos Financeiros (Financial Risk Assessment, FRA) da Gestão de Terceiros (TPM) (em sua função como Primeira Linha de Defesa).
 

Exemplo de TPCR

A exposição ao TPCR ocorre quando existe um contrato com um Terceiro Externo para reter, cobrar, antecipar pagamentos ou liquidar fundos do Citi, sempre que alguma forma de garantia ou compromisso é apresentada ao Citi por um Terceiro Externo ou quando existe uma obrigação perante o Citi decorrente do relacionamento com um Terceiro Externo.

Exemplo: Agência de cobrança - valores do Citi em mãos de terceiros no ato da cobrança.

Se um terceiro deixar de cumprir os termos do contrato de TPCR, poderá acarretar perda financeira e ter impacto negativo nos resultados e no capital do Citi.

É responsabilidade de cada função global ou do negócio identificar os TPCRs na sua própria organização. O Processo de avaliação de riscos de terceiros (Third Party-Risk Assessment Process, TP-RAP) auxilia nesta identificação.

O TPCRG (em sua função como Segunda Linha de Defesa) analisa/questiona/aprova a análise financeira e os Desencadeadores de Ação de Gestão (Management Action Trigger, MAT) do TPCR calculado pela equipe de Risco de Crédito de Terceiros (TPCR) da Gestão de Crédito Comercial (Commercial Lending Management, CLM) (em sua função como Primeira Linha de Defesa).
 
 

Panorama de Terceiros do Citigroup

Os relacionamentos com Terceiros do Citi abrangem a América do Norte e todas as regiões internacionais.

Para continuar, selecione cada cartão para saber mais sobre os relacionamentos do Citi com Terceiros.

Relacionamentos com Terceiros Externos globais

Relacionamentos com Terceiros Externos globais

Em dezembro de 2020, o Citi tinha aproximadamente 12.000 relacionamentos com Terceiros Externos e mais de 7.500 empresas controladoras de Terceiros.
Gastos do Citigroup com relacionamentos com Terceiros

Gastos do Citigroup com relacionamentos com Terceiros

O Citigroup gastou US$ 18,49 bi com terceiros externos em 2020. US$ 8,8 bi desses gastos foram realizados com terceiros externos dentro do escopo do TPCRG (2020).
Aprovados pelo TPCRG

Aprovados pelo TPCRG

O TPCRG aprovou 483 Terceiros Externos com exposição ao TPCR (em 31/12/20). A exposição aprovada ao MAT foi de US$ 9,5 bi.

Mais sobre Risco de Crédito de Terceiros

O TPCR ocorre quando existe um contrato com um Terceiro Externo para reter, liquidar, antecipar pagamentos ou cobrar fundos do Citi, sempre que alguma forma de garantia ou compromisso é apresentada ao Citi por um Terceiro Externo ou quando existe uma obrigação perante o Citi decorrente do relacionamento com um Terceiro Externo. O descumprimento de um Terceiro Externo poderá acarretar perda financeira e causar impacto negativo nos resultados e no capital do Citi.

Para continuar, selecione cada imagem para saber mais sobre o TPCR.

Contratos
 

Acordos com terceiros externos para reter, liquidar, antecipar pagamentos ou cobrar fundos do Citi:

  • Agências de cobrança e escritórios de advocacia especializados em cobranças
  • Serviços de transporte de valores
  • Empresas de prestação de serviços de crédito
  • Fornecedores de serviço de liquidação
  • Contratos de manutenção pré-pagos
Garantias ou obrigações
 

Alguma forma de garantia dada ao Citi por um terceiro externo ou o Citi é, de alguma forma, responsável por força de um acordo:

  • Provedores de afiliação a clubes/compras com garantias
  • Garantias de receita ou retorno mínimo
  • Seguro de crédito ou de risco hipotecário

Categorias de Risco de Crédito de Terceiros (TPCR) - Antecipação de pagamentos


A maioria dos TPCRs se enquadra em uma de várias categorias. Vamos começar com a antecipação de pagamentos.

A antecipação de pagamento representa o pagamento que o Citi adianta por um serviço ainda não realizado, por período acima de seis meses e em valor não inferior a US$ 1 MM.

A antecipação de pagamentos poderia vir de qualquer tipo de serviço, como:

  • Licenciamento de software
  • Manutenção de sistemas
  • Serviços de assistência médica a funcionários, etc.

Por exemplo, o Citi paga US$ 9 milhões a uma empresa de serviços de informática, antecipadamente, pela compra de software, incluindo a manutenção e atualizações do software durante toda a vigência do contrato.

Categorias de TPCR: Prestação de serviços de empréstimos

A prestação de serviços de empréstimos é outra possibilidade de incorrer em TPCR.

Veja o slide abaixo para saber mais sobre as Empresas de prestação de serviços de empréstimos. Em seguida, selecione a seta à direita para prosseguir para o próximo slide com um exemplo de prestação de serviços de empréstimos.

 

O que fazem as empresas de prestação de serviços de crédito?

As empresas de prestação de serviços de crédito disponibilizam serviços de atendimento ao cliente, cobrança, processamento de pagamentos e funções de apoio em nome do originador do crédito.
 

Exemplo de prestação de serviços de crédito

Por exemplo, o Citi de Singapura possui uma carteira hipotecária, mas terceirizou seu serviço de crédito a um terceiro externo para receber pagamentos de hipotecas em nome do Citi, portanto, de acordo com a definição de TPCR.
 
 

Categorias de TPCR: Pagamento em loja

Prestadores de serviços de pagamento em loja incluem supermercados, varejistas de pequeno porte, agências do correio, etc. Eles poderão aceitar vários pagamentos de faturas/empréstimos/cartões de crédito em nome do Citi.

Por exemplo, o Citi Panamá mantém colaboração com a cadeia de lojas de conveniência local para que os clientes com cartão de crédito do Citi possam fazer seus pagamentos do cartão Citi nas lojas de conveniência.

Categorias de TPCR: Indenização

Nos relacionamentos com Terceiros Externos, a indenização está normalmente condicionada a eventos futuros que poderão ou não ocorrer.

Veja o slide abaixo para saber mais sobre o Risco de Indenização. Em seguida, selecione a seta à direita para prosseguir para o próximo slide contendo um exemplo de Indenização.

 

Risco de Indenização

Essa exposição surge de um valor a receber, não relacionado a empréstimos (multa de rescisão, retorno mínimo, reembolso de perdas, abatimento por bônus), devido ao Citi e decorrente de um evento específico.
 

Exemplo de Indenização

Por exemplo, o Citi Brasil firma um contrato de parceria de cartão com uma companhia aérea. Se a companhia aérea rescindir o contrato antes do acordado, ela deverá pagar ao Citi uma taxa de rescisão antecipada de US$ 7 milhões.
 
 

Categorias de TPCR: Serviços de transporte de valores

A categoria final de TPCR é o serviço de carro-forte/caixa eletrônico (ATM).

Para continuar, selecione cada botão para saber quais são as responsabilidades dos prestadores de serviço de carro-forte/ATM.

 

Entrega

Entrega de dinheiro em espécie de/para agências do Citi, seus clientes e bancos nacionais.

Processamento, armazenamento e reabastecimento de dinheiro em espécie

Processamento de dinheiro em espécie, reabastecimento de caixas eletrônicos e armazenamento/contagem/empacotamento de dinheiro em cofres para agências bancárias e clientes empresariais do Citi.

Exemplo de serviços de carro-forte e caixa eletrônico

Um serviço de carro-forte coleta/entrega dinheiro em espécie do Citi de/para caixas eletrônicos na província de British Columbia. O prestador de serviços consolida o dinheiro em espécie e o armazena durante a noite nos seus cofres antes de enviar ao Citi para concluir o serviço.

Verifique sua compreensão

Qual categoria de Risco de Crédito de Terceiros depende de um evento futuro que pode ou não ocorrer?

Selecione a melhor resposta e clique em Enviar.

Utilize a barra de espaço apenas para selecionar a opção de rádio no teclado. A tecla Enter não é totalmente compatível. Se a tecla Enter foi usada para selecionar uma opção de rádio, use a tecla Esc. Em seguida, você poderá usar a tecla Espaço novamente para selecionar uma opção de rádio.

Enviar

A seguir

Você teve uma visão geral das principais funções do TPCRG e de como o TPCR é criado. Agora, vamos explorar um tópico mais amplo da Gestão de Terceiros.

Programa de Gestão de Terceiros

Gestão de terceiros (TPM)

A Gestão de Terceiros (TPM) desempenha importante função na gestão e mitigação dos riscos associados ao uso de terceiros pelo Citi.

O TPCRG é um dos grupos de controle do processo de TPM. O TPCRG é responsável pela revisão/questionamento da análise financeira, supervisão do risco e aprovação de Risco de Crédito de Terceiros, bem como gestão global do portfólio de prestadores abrangidos de produtos e serviços para o Citi.

Neste tópico, saiba como o TPCRG se enquadra no programa de Gestão de Terceiros do Citi.

Role para baixo para continuar.

A importância da TPM


O Citi utiliza um grande número de terceiros externos para apoiar as operações de negócios, os processos voltados para o cliente e o fornecimento de produtos e serviços inovadores. Deixar de avaliar e gerenciar o nível de risco e a complexidade desses relacionamentos com terceiros externos pode levar a:

  • Interrupções operacionais
  • Fraude
  • Ataques cibernéticos
  • Impacto para o cliente
  • Danos à reputação
  • Perdas financeiras
  • Penalidades regulatórias e medidas judiciais

A TPM desempenha importante função na gestão e mitigação de riscos associados ao uso de Terceiros Externos por parte do Citi, permitindo que negócios e funções de toda a empresa alcancem a missão do Citi de ser o melhor para seus clientes.

O processo TPM é uma abordagem baseada em risco para gerenciar os relacionamentos com Terceiros Externos, com supervisão dedicada dos relacionamentos de alto risco. O TP-RAP, abordado mais adiante neste curso, fornece a estrutura para identificar os riscos inerentes a um relacionamento e o nível necessário de due diligence/monitoramento constante com base nos riscos identificados.

O Citi tem 22.500 contratos externos em eSourcing. Há 7.500 matrizes de Terceiros Externos no Programa de Fornecedores Aprovados pelo Citi (CASP) e 12.000 relacionamentos com Terceiros Externos no CASP.

Gerenciando terceiros externos

A Política de gestão de terceiros (Política TPM) rege o engajamento e a gestão de terceiros externos. Os Responsáveis pelas Atividades do Negócio (Business Activity Owners, BAOs) deverão assegurar que as condições financeiras de um Terceiro Externo sejam revisadas durante a due diligence inicial e o processo de monitoramento periódico constante. A revisão da condição financeira avalia a probabilidade de que o Terceiro Externo permaneça financeiramente sólido e apto a cumprir os termos do contrato com o Citi.

A Política de Risco de Crédito e de Desempenho de Terceiros e o Procedimento de Risco de Crédito e de Desempenho de Terceiros descrevem os requisitos para realizar esta avaliação como parte da estrutura geral da gestão de terceiros.

Além de apresentar uma análise/questionamento de uma classificação da capacidade financeira de um Terceiro Externo para cumprir, o TPCRG é um participante ativo nas negociações de contratos significativos com Terceiros Externos e assegura que:

  • Os riscos de desempenho sejam identificados, monitorados e mitigados.
  • As exposições ao crédito sejam quantificadas, aprovadas, monitoradas e capturadas nos Sistemas de Risco.

Processo de avaliação de risco de terceiros

O Processo de avaliação de risco de terceiros (TP-RAP) apresenta uma metodologia estruturada e objetiva para:

  • Identificar os riscos inerentes associados ao relacionamento com um Terceiro Externo.
  • Determinar o nível necessário de due diligence pré-contrato e o monitoramento contínuo pós-contrato baseado nos riscos identificados.

Um dos riscos identificados pelo TP-RAP é o TPCR. Vejamos como o TPCR é identificado no TP-RAP.

Como o TPCR é identificado no TP-RAP?

Respostas específicas no TP-RAP indicam a existência do TPCR.

Para continuar, selecione cada botão para saber mais sobre essas respostas específicas.

 

Resposta “Sim” à pergunta 9 de TP-RAP

Para novos relacionamentos, esses produtos/serviços exigem:
  • Que o Terceiro mantenha fundos no Citi ≥ US$ 1.000.000 overnight ou por um período maior (por exemplo, por meio de cobrança, liquidação, dinheiro em trânsito); ou
  • Que o terceiro dê ao Citi uma garantia (por exemplo, garantia de crédito, de retorno); ou
  • Que o Citi seja contratualmente obrigado a antecipar pagamentos ≥ US$ 1.000.000 e por períodos acima de seis meses?

Resposta “Sim” à pergunta 7 do formulário de Identificação e Atestado de Mudança de Material (Material Change Identification and Attestation, MCIA)

Para estender, renovar ou alterar um relacionamento existente, a renovação/alteração do contrato resultará em adição ou aumento na exposição ao TPCR?

Verifique sua compreensão 1 de 2

Qual destas afirmações é verdadeira sobre o processo de TPM?

Selecione a melhor resposta e clique em Enviar.

Utilize a barra de espaço apenas para selecionar a opção de rádio no teclado. A tecla Enter não é totalmente compatível. Se a tecla Enter foi usada para selecionar uma opção de rádio, use a tecla Esc. Em seguida, você poderá usar a tecla Espaço novamente para selecionar uma opção de rádio.

Enviar

Verifique sua compreensão 2 de 2

O TPCR existe em qual das seguintes circunstâncias?

Selecione a melhor resposta e clique em Enviar.

Utilize a barra de espaço apenas para selecionar a opção de rádio no teclado. A tecla Enter não é totalmente compatível. Se a tecla Enter foi usada para selecionar uma opção de rádio, use a tecla Esc. Em seguida, você poderá usar a tecla Espaço novamente para selecionar uma opção de rádio.

Enviar

A seguir

Exploramos o programa de gestão de terceiros. No próximo tópico, vamos discutir as funções e responsabilidades das partes interessadas no Processo de Gestão de Terceiros e na Estrutura de Linhas de Defesa.

Funções e Responsabilidades das Partes Interessadas

A Estrutura de Linhas de Defesa

O Citi usa uma Estrutura de Linhas de Defesa para gerenciar riscos. A estrutura é composta por:

  • Funções de responsabilidade de risco
  • A Primeira Linha de Defesa
  • A Segunda Linha de Defesa
  • Funções de apoio empresarial
  • A Terceira Linha de Defesa

Role para baixo para saber mais sobre cada Linha de Defesa.

Responsabilidade de risco

Qualquer função que realize uma atividade que gere risco, independentemente da respectiva linha e, portanto, que exija supervisão de risco/controle de Gestão Independente de Risco, será designada com a Responsabilidade de Risco.

Para prosseguir, selecione cada aba para conhecer três funções de responsabilidade de risco.

Responsável pelas Atividades do Negócio (BAO)
Apoio ao BAO
Funcionário de gestão de terceiros (TPO)

Responsável pelas Atividades do Negócio (BAO)

O BAO é o responsável final pelo risco da atividade ou processo de negócio do Citi, mesmo que um terceiro externo realize a atividade em seu nome.

Isto inclui, entre outros, garantir que a atividade seja realizada de forma segura e sólida e em conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis, de maneira coerente com as políticas e normas do Citi.

As responsabilidades do BAO incluem:

  • Monitorar a exposição ao TPCR e assegurar que permaneça na faixa aprovada pelos Desencadeadores de Ação de Gestão (MAT).
  • Prestar apoio nos encaminhamentos a Terceiros Externos privados que deixam de apresentar demonstrações financeiras completas. Examinar os resultados da análise financeira via OneTPU e abordar as preocupações documentadas.
  • Considerar a classificação da capacidade financeira para cumprir no processo de seleção de Terceiros Externos.
  • Receber o controle de Resultados Adversos da Avaliação de Riscos Financeiros de Terceiros Externos com classificações da capacidade financeira para cumprir Precária ou Marginal e concluir o controle conforme as orientações fornecidas no Procedimento de Avaliação de Riscos Financeiros L3.

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Apoio ao BAO

O apoio ao BAO é uma função do negócio ou de Utilidades para Terceiros da Organização de Gerenciamento de Recursos, designado aos BAOs para auxiliá-los na conclusão de suas atividades de Gestão de Risco de Terceiros.

O Apoio ao BAO é responsável pela realização de certas atividades no âmbito do Ciclo de Vida do Relacionamento com Terceiros em nome do BAO.

Isto é somente uma função de apoio e não reduz a responsabilidade final do BAO.

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Funcionário de gestão de terceiros (TPO)

Os Funcionários de gestão de terceiros (Third Party Officers, TPOs) se reportam às funções de negócios/globais e são responsáveis por realizar certas atividades dentro do Ciclo de vida do relacionamento com terceiros.

Os TPOs trabalham com as equipes do Negócio, de Operações e Tecnologia (Operations & Technology, O&T), bem como outras funções do Citi, para:

  • Maximizar o engajamento dos negócios com terceiros externos.
  • Identificar, gerenciar e mitigar riscos no ciclo de vida do relacionamento com terceiros.

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Primeira Linha de Defesa

Cada negócio do Citi tem uma responsabilidade sobre os riscos inerentes ou decorrentes de seus negócios. Essas unidades são responsáveis por identificar, avaliar e controlar esses riscos de forma a mantê-los no nível do seu apetite ao risco. Também poderão realizar atividades de controle e apoio.

É de responsabilidade de cada negócio ou função global do Citi identificar o TPCR na sua própria organização como a Primeira Linha de Defesa.

  • O Negócio deverá envolver o TPCRG para assegurar a obtenção da aprovação de crédito pelo TPCR.
  • O Diretor de Risco do país ou o Diretor-Chefe de Crédito do Negócio deverá garantir que a equipe adequada esteja ciente das exigências e políticas necessárias para avaliar e aprovar as exposições ao TPCR.

Para continuar, selecione cada guia para saber mais sobre a Primeira Linha de Defesa em relação ao Risco de Crédito de Terceiros (TPCR) e Risco de Desempenho de Terceiros (TPPR).

Risco de Crédito de Terceiros (TPCR)
Risco de Desempenho de Terceiros (TPPR)

Risco de Crédito de Terceiros (TPCR)

A Primeira Linha de Defesa do TPCR é a equipe de TPCR da CLM. O TPCR da CLM é responsável por:

  • Concluir a análise financeira por meio do Memorando de Aprovação de Crédito do TPCR (TPCR Credit Approval Memorandum, CAM) sobre Terceiros Externos, novos e existentes no escopo.
  • Quantificar e propor a exposição ao TPCR MAT para os próximos 12 meses.
  • Solicitar aprovação do MAT do TPCR proposto.

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Risco de Desempenho de Terceiros (TPPR)

A Primeira Linha de Defesa do TPPR é a equipe de Avaliação de Riscos Financeiros (FRA) da Gestão de Terceiros (TPM). A FRA da TPM é responsável por:

  • Concluir a análise financeira por meio da Avaliação de Riscos Financeiros (FRA) sobre Terceiros Externos novos e existentes no escopo.
  • Propor a Capacidade Financeira para Cumprir de acordo com a classificação do contrato como (1) Forte, (2) Adequada, (3) Marginal ou (4) Precária.
  • Revisar/​questionar/​confirmar o controle de Resultados Adversos da Avaliação de Riscos Financeiros de terceiros concluído pelo BAO, com classificação Marginal ou Precária da Capacidade Financeira para Cumprir.

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Segunda Linha de Defesa

A segunda Linha de Defesa é responsável por supervisionar as atividades de tomada de risco da(s) Primeira(s) Linha(s) de Defesa, questionando-a sobre o cumprimento de suas responsabilidades na gestão de risco. A Segunda Linha de Defesa deve identificar, medir, monitorar e controlar os riscos agregados de forma independente, usando definições coerentes e metodologias aprovadas.

A Segunda Linha de Defesa para TPCR e TPPR é o TPCRG, função centralizada de Risco Global Independente. O TPCRG realiza:

  • Revisão/​questionamento/​recusa (ou não) da Análise de Risco Financeiro realizada pela equipe da FRA TPM (Primeira Linha de Defesa).
  • Supervisão de risco e aprovação do MAT TPCR conforme proposto pela equipe de TPCR da CLM (Primeira Linha de Defesa).
  • Assistência nas negociações de contratos com Terceiros para assegurar que os riscos de desempenho e de crédito sejam devidamente identificados, mitigados, aprovados e monitorados.
  • Revisão/​questionamento/​confirmação do controle de Resultados Adversos da Avaliação de Riscos Financeiros de Terceiros Externos concluído pelo BAO, com classificação Precária da capacidade financeira para cumprir.

Apoio empresarial

O Apoio empresarial abrange as atividades voltadas para fora da unidade organizacional em que as atividades ocorrem. Apoia o ambiente de controle de toda a empresa do Citi ao prestar serviços de consultoria e pode, ainda, projetar, implementar, revisar e supervisionar programas de controle de toda a empresa.

A TPM do Citi, como parte do Apoio Empresarial, é responsável pelo estabelecimento da Política de Gestão de Terceiros do Citi, bem como pela supervisão de sua implementação bem-sucedida em todo o Citi. A TPM exerce o gerenciamento e a mitigação de riscos associados ao uso de terceiros pelo Citi.

Observação: a equipe de FRA da TPM se enquadra no Apoio Empresarial, embora realize atividades-chave da Primeira Linha de Defesa, como mencionado anteriormente.

Terceira Linha de Defesa


A Auditoria interna presta serviços de garantia por intermédio das seguintes abordagens:

  • Analisa as operações
  • Examina a conformidade
  • Avalia salvaguardas

Verifique sua compreensão

O Grupo de risco de crédito de terceiros faz parte de qual Linha de Defesa?

Selecione a melhor resposta e clique em Enviar.

Utilize a barra de espaço apenas para selecionar a opção de rádio no teclado. A tecla Enter não é totalmente compatível. Se a tecla Enter foi usada para selecionar uma opção de rádio, use a tecla Esc. Em seguida, você poderá usar a tecla Espaço novamente para selecionar uma opção de rádio.

Enviar

A seguir

Analisamos as diversas partes interessadas. Agora vamos analisar detalhadamente as atividades do TPCRG.

TPCRG em ação

O TPCRG se concentra nos seguintes aspectos dos processos de TPCR e TPPR:

  • Aprovação de MAT TPCR
  • Análise financeira
  • Confirmação da Capacidade Financeira para Cumprir o(s) Contrato(s)
  • Confirmação do valor gasto
  • Análise contratual
  • Plano estratégico de saída

Nesse tópico, vamos ver as atividades do TPCRG com mais detalhes.

Role para baixo para continuar.

Aprovação dos Desencadea​dores de Ação de Gestão de Risco de Crédito de Terceiros (MAT TPCR)


A exposição ao TPCR ocorre quando existe um contrato com um Terceiro Externo para reter, liquidar, antecipar pagamentos ou cobrar fundos do Citi, sempre que alguma forma de garantia ou compromisso é apresentada ao Citi por um Terceiro Externo ou quando existe uma obrigação perante o Citi decorrente de um relacionamento com um Terceiro Externo.

Identificação do TPCR
O TPCR é identificado por meio da resposta “Sim” do BAO às perguntas n.º 9 no TP-RAP do Citi. O TPCRG examina e questiona o cálculo da exposição ao TPCR.

Aprovação de MAT TPCR
O TPCRG aprova a exposição ao TPCR (MAT TPCR) por meio do CAM. A autoridade no nível de aprovação é regida pela Estrutura de Risco de Crédito de Atacado.

Confirmação da Capacidade Financeira para Cumprir o(s) Contrato(s)

TPPR se refere à capacidade financeira de um Terceiro Externo para cumprir suas obrigações em contrato(s) com o Citi.

Os seguintes relacionamentos com terceiros fazem parte do Escopo da análise de TPPR pelo TPCRG:

  • Terceiros externos classificaram o relacionamento de Nível 1, Nível 2 ou Nível 3 como derivado do TP-RAP do Citi.
  • Terceiros externos classificados como Nível 4 e Nível 5 pelo TP-RAP que são críticos (incluindo Continuidade de Negócios/CoB: Franquia Crítica, criticalidade 1 ou 2).

Para continuar, selecione cada item para aprender sobre as etapas do processo de Risco de Desempenho de Terceiros.

 

Análise Financeira

A Primeira Linha de Defesa (CLM TPCR ou FRA TPM) prepara uma análise financeira do Terceiro com foco em itens como índices-chave, alavancagem, lucratividade e liquidez. A análise financeira inclui uma Classificação de Risco Financeiro, bem como uma classificação da Capacidade Financeira para Cumprir (FCP): Forte, Adequada, Marginal ou Precária.

Confirmação do valor gasto

A comparação do gasto dos Últimos Doze Meses (Last Twelve Months, LTM) com o valor de gasto proposto para os próximos 12 meses é analisada e questionada pelo TPCRG.

Análise contratual

Uma avaliação detalhada do(s) Contrato(s) Principal(is) e das Ordens de Serviço filhas pertinentes é realizada para os relacionamentos dentro do escopo. As revisões garantem a inclusão/ausência de determinadas cláusulas que:

  1. Não exponham o Citi a riscos OU
  2. Mitiguem riscos específicos identificados.

Estas cláusulas incluem Direitos de rescisão, Direitos de auditoria, Restrições de subcontratados, Relatórios financeiros, Garantias ou Risco de crédito de terceiros.

Plano Estratégico de Saída

Um Plano Estratégico de Saída (Exit Strategy Plan, ESP), define as alternativas caso o Terceiro se torne incapaz de entregar os produtos/serviços contratados. O ESP apresenta uma estrutura e cronogramas para assegurar a continuidade dos serviços caso o Terceiro não seja capaz de fornecer os produtos/serviços.

Durante o processo de avaliação de risco, verifica-se a viabilidade do ESP e os possíveis issues são comunicados às partes interessadas.

Outras considerações

Além dos aspectos que acabamos de discutir, como Análise de Contrato e Plano Estratégico de Saída, há outras considerações no âmbito do Risco de Crédito de Terceiros e Risco de Desempenho de Terceiros.

Para continuar, selecione cada ícone para saber mais sobre essas considerações.

Risco Operacional
 

Se o TPCRG identificar um provável nível elevado de Risco operacional, os parceiros de Gestão do risco operacional (Operational Risk Management, ORM) serão acionados para revisão.

Por exemplo:
Um fornecedor gerenciou um programa de descontos em cartões de crédito. O contrato exigia que o Citi adiantasse os descontos. O Negócio adiantou dinheiro ao fornecedor sem controles ou dispositivos de proteção e o dinheiro foi depositado na conta operacional do fornecedor. A ORM ajudou o Negócio a desenvolver um processo com menos risco para adiantar os descontos.
Risco de Reputação
 

Também denominado “Risco de manchetes” O descumprimento de um fornecedor poderia acarretar repercussões negativas para a reputação do Citi?

Por exemplo:
Os fornecedores são escolhidos como agentes fiduciários dos programas de pensão do Citi. Ainda que o Citi não tenha responsabilidade legal, se um agente fiduciário se apropriar indevidamente de fundos de pensão, poderia prejudicar a reputação do Citi caso tenha sido contratado um agente fiduciário com problemas legais anteriores.

Verifique sua compreensão

Qual etapa nos processos de TPPR define alternativas se um Terceiro deixar de cumprir suas obrigações?

Selecione a melhor resposta e clique em Enviar.

Utilize a barra de espaço apenas para selecionar a opção de rádio no teclado. A tecla Enter não é totalmente compatível. Se a tecla Enter foi usada para selecionar uma opção de rádio, use a tecla Esc. Em seguida, você poderá usar a tecla Espaço novamente para selecionar uma opção de rádio.

Enviar

A seguir

Você aprendeu tudo sobre a função do Grupo de risco de crédito de terceiros. Antes de fazer a avaliação, revise os principais aprendizados da conclusão a seguir.

Conclusão

Vamos concluir este curso com a revisão dos principais aprendizados:

  • A função do TPCRG
  • Como o TPCRG interage com o programa de Gestão de terceiros do Citi
  • Funções e responsabilidades das partes interessadas no Processo de gestão de terceiros e Estrutura de Linhas de Defesa
  • Revisar e questionar o desempenho do TPCRG como parte do processo de aprovação de TPCR e TPPR

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Principais aprendizados

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Risco de Crédito de Terceiros (TPCR)

  • O TPCR ocorre quando existe um contrato com um Terceiro Externo para reter, cobrar, antecipar pagamentos ou liquidar fundos do Citi, que poderia resultar em possível perda financeira para o Citi devido a falha ou incapacidade de desempenho do terceiro.
    • É de responsabilidade de cada negócio ou função global do Citi identificar o TPCR na sua própria organização. O processo TP-RAP auxilia na identificação de TPCR.

Risco de Desempenho de Terceiros (TPPR)

  • TPPR se refere à capacidade financeira de um Terceiro Externo para cumprir suas obrigações em contrato(s) com o Citi.

Função da Gestão de Terceiros (TPM)

  • A TPM desempenha importante função na gestão e mitigação dos riscos associados ao uso de terceiros pelo Citi.
    • O TPCRG é um dos grupos de controle do processo de TPM.
    • O TPCRG é responsável pela análise/contestação da análise financeira, processo de aprovação de crédito e gestão global do portfólio de prestadores abrangidos de produtos e serviços para o Citi.

Funções e responsabilidades das partes interessadas de TPM

  • As partes interessadas da TPM têm funções e responsabilidades na Estrutura de Linhas de Defesa da TPM, que incluem cinco níveis:
    • Responsabilidade de risco (BAOs, TPOs)
    • Primeira Linha de Defesa (FRA TPM, CLM TPCR)
    • Segunda Linha de Defesa (TPCRG)
    • Apoio empresarial
    • Terceira Linha de Defesa
  • As partes interessadas têm responsabilidades nos processos de seleção inicial do fornecedor e de monitoramento constante.

Atividades do TPCRG

  • O TPCRG se concentra nos seguintes aspectos de TPCR e TPPR:
    • Aprovação da exposição ao TPCR
    • Análise financeira
    • Confirmação da classificação FCP
    • Confirmação do valor gasto
    • Plano Estratégico de Saída

A seguir

A seguir, temos uma avaliação com cinco perguntas.

Avaliação

Introdução à avaliação

O Citi utiliza um grande número de terceiros externos para apoiar as operações de negócios, os processos voltados para o cliente e o fornecimento de produtos e serviços inovadores. Deixar de avaliar e gerenciar o nível de risco e a complexidade desses relacionamentos com Terceiros pode levar a:

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Na Estrutura de Linhas de Defesa, qual é o nível usado para descrever qualquer função e responsabilidade que gere risco?

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Em qual destas situações ocorre um Risco de Crédito de Terceiros?

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No Processo de Avaliação de Riscos de Terceiros (TP-RAP), qual destes requisitos de produtos/serviços desencadeará um TPCR?

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Quais destas funções são designadas como responsabilidade de risco no processo de Gestão de Terceiros?

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As atividades do TPCRG incluem quais das seguintes opções?

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Nos processos de seleção de due diligence e monitoramento contínuo de Terceiros, qual é a unidade responsável por concluir a análise financeira inicial de Terceiros?

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No Citi, existem diversas categorias de Risco de Crédito de Terceiros. Que exemplos de qual categoria de TPCR incluem o adiantamento de fundos para serviços de licenciamento de software, manutenção de sistemas ou assistência médica para funcionários?

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Como parte da Segunda Linha de Defesa, o TPCRG é responsável por:

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Qual das seguintes perguntas sobre o Processo de Avaliação de Riscos de Terceiros (TP-RAP) deverá ser feita para detectar a presença de um Risco de Crédito de Terceiros (TPCR)?

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Resultados da avaliação

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