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Gruppo rischio di credito a terzi

Benvenuto/a al corso “Aspetti fondamentali del rischio di credito a terzi”. In questo corso imparerai a conoscere il Gruppo rischio di credito a terzi (Third Party Credit Risk Group, TPCRG) con i suoi compiti e le sue responsabilità. Imparerai inoltre a capire meglio che cos’è la gestione di soggetti terzi (Third Party Management, TPM) e quali sono le responsabilità delle parti coinvolte nei processi di gestione del rischio di credito a terzi e del rischio di prestazione.

Se stai accedendo al corso da un dispositivo personale direttamente su Internet (al di fuori della rete di Citi), alcuni link potrebbero non funzionare se riferiti a contenuti interni alla rete aziendale di Citi. Ciò non avrà alcun effetto sulla tua capacità di completare il corso.

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Introduzione

Questo corso fornisce informazioni sugli aspetti fondamentali del rischio di credito a terzi (Third Party Credit Risk, TPCR).

Al termine del corso sarai in grado di:

  • Spiegare il ruolo del Gruppo rischio di credito a terzi (TPCRG).
  • Descrivere in che modo il TPCRG interagisce con il programma di gestione di soggetti terzi (TPM) di Citi.
  • Definire compiti e responsabilità delle parti coinvolte nel processo di gestione di soggetti terzi e il quadro delle linee di difesa.
  • Spiegare l’analisi e gli approfondimenti svolti dal TPCRG nell’ambito dei processi di approvazione del rischio di credito a terzi (Third Party Credit Risk, TPCR) e del rischio di prestazione di terzi (Third Party Performance Risk, TPPR).

Questo corso è suddiviso in sei argomenti e in una valutazione finale. Dopo avere completato il contenuto del corso di formazione, per ricevere i relativi crediti dovrai superare la valutazione con un punteggio di almeno l’80%.

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Hai già dimestichezza con gli Aspetti fondamentali del rischio di credito a terzi?

In tal caso, questo corso di formazione ti offrirà l’opportunità di dimostrare le tue conoscenze completando un test conclusivo. Il completamento del test conclusivo con esito positivo ti consentirà di seguire un percorso accelerato di formazione per ricevere crediti per il corso, saltando la parte didattica.

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Gruppo rischio di credito a terzi

Il Gruppo rischio di credito a terzi (TPCRG) si occupa delle attività che implicano il coinvolgimento di soggetti terzi esterni a livello dell’intera organizzazione di Citi. Il TPCRG supporta la la gestione di soggetti terzi (TPM) con un’azione di due diligence iniziale e revisioni periodiche degli incarichi di soggetti terzi esterni, supervisionando le attività di valutazione dei rischi finanziari (Financial Risk Assessments, FRA) e approvazione connesse al rischio di credito a terzi.

In questo argomento, esamineremo le funzioni principali del Gruppo rischio di credito a terzi (TPCRG) e scopriremo le potenziali cause del rischio di credito a terzi (TPCR).

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Introduzione al Gruppo rischio di credito a terzi

Il TPCRG è una funzione centralizzata indipendente globale, che si occupa dei rischi riguardanti attività dell’intera organizzazione di Citi in cui sono coinvolti soggetti terzi esterni. Il TPCRG supporta la gestione di soggetti terzi (TPM) con un’azione di due diligence iniziale e revisioni periodiche degli incarichi di soggetti terzi esterni, supervisionando le attività di valutazione dei rischi finanziari e approvazione connesse al rischio di credito a terzi.

Sebbene esistano altre funzioni di supervisione del TPCRG riguardanti prodotti/processi afferenti a servizi bancari personali e gestione patrimoniale negli Stati Uniti, questo corso si focalizzerà sulle responsabilità del TPCRG a livello dell’intera organizzazione di Citi:

  • Rischio di prestazione di terzi (TPPR) – Esame e contestazione dell’analisi finanziaria svolta dalla prima linea di difesa e avanzamento o meno di obiezioni circa l’impiego di soggetti terzi esterni
  • Rischio di credito a terzi (TPCR) – Concessione dell’approvazione per rischio di credito a terzi

Esamina la diapositiva sottostante per saperne di più sul rischio di prestazione di terzi. Seleziona poi la freccia a destra per passare alla diapositiva successiva contenente un esempio di TPCR.

 

Rischio di prestazione di terzi (TPPR)

Con TPPR si intende la capacità finanziaria operativa di un soggetto terzo esterno di adempiere i propri obblighi ai sensi dei contratti in essere con Citi.

Il TPCRG, nel suo ruolo di seconda linea di difesa, esamina/contesta/fornisce o meno obiezioni all’analisi finanziaria e alla classificazione della capacità finanziaria operativa (Financial Capacity to Perform, FCP) proposta, preparata dal team di valutazione dei rischi finanziari della gestione di soggetti terzi (Third Party Management Financial Risk Assessment, TPM FRA) nel suo ruolo di prima linea di difesa.
 

Esempio di TPCR

Si ha esposizione al TPCR quando, sulla base di un accordo, un soggetto terzo esterno può detenere, liquidare, anticipare pagamenti o raccogliere fondi per Citi, quando a Citi viene offerta qualche forma di garanzia o impegno da parte di un soggetto terzo esterno oppure quando esiste un obbligo nei confronti di Citi a seguito di una relazione con un soggetto terzo esterno.

Esempio: Agenzia di riscossione – in occasione della riscossione il denaro di Citi viene detenuto dal soggetto terzo.

Il mancato adempimento di un accordo TPCR da parte di un soggetto terzo potrebbe causare una perdita finanziaria e avere un impatto negativo sugli utili e sul capitale di Citi.

È responsabilità di ogni attività o funzione globale individuare il TPCR nell’ambito della propria organizzazione. Questa identificazione è supportata dal Processo di valutazione dei rischi esterni (Third Party Risk Assessment Process, TP-RAP).

Il TPCRG, nel suo ruolo di seconda linea di difesa, esamina/contesta/approva l’analisi finanziaria e il meccanismo d’attivazione della gestione (Management Action Trigger, MAT) del TPCR calcolato dal team di gestione del credito commerciale correlato al rischio di credito a terzi (Commercial Lending Management Third Party Credit Risk, CLM TPCR) nel suo ruolo di prima linea di difesa.
 
 

Panoramica dei soggetti terzi correlati a Citigroup

Le relazioni di Citi con soggetti terzi riguardano il Nord America e tutte le regioni internazionali.

Per procedere, seleziona le singole schede per saperne di più sulle relazioni di Citi con soggetti terzi.

Relazioni globali con soggetti terzi esterni

Relazioni globali con soggetti terzi esterni

A dicembre 2020, Citi aveva circa 12.000 relazioni con soggetti terzi esterni con oltre 7.500 società terze controllanti.
La spesa di Citigroup per le relazioni con soggetti terzi

La spesa di Citigroup per le relazioni con soggetti terzi

Citigroup ha speso 18,49 miliardi di dollari per soggetti terzi esterni nel 2020, di cui 8,8 miliardi di dollari per attività del TPCRG riguardanti soggetti terzi esterni (2020).
Approvazioni del TPCRG

Approvazioni del TPCRG

Il TPCRG ha approvato 483 soggetti terzi esterni con esposizione al TPCR (al 31/12/20). L’esposizione approvata secondo il MAT è stata di 9,5 miliardi di dollari.

Ulteriori informazioni sul rischio di credito a terzi

Il TPCR insorge quando, sulla base di un accordo, un soggetto terzo esterno può detenere, liquidare, anticipare pagamenti o raccogliere fondi per Citi, quando a Citi viene offerta qualche forma di garanzia o impegno da parte di un soggetto terzo esterno oppure quando esiste un obbligo nei confronti di Citi a seguito di una relazione con un soggetto terzo esterno. Il mancato adempimento da parte di un soggetto terzo esterno potrebbe causare una perdita finanziaria con un impatto negativo sugli utili e sul capitale di Citi.

Per procedere, seleziona ciascuna immagine per maggiori informazioni sul TPCR.

Accordi
 

Accordi con soggetti terzi esterni finalizzati alla detenzione, liquidazione, anticipazione o raccolta di fondi di Citi:

  • Agenzie di riscossione e studi legali autorizzati alle riscossioni
  • Servizi di cassa
  • Società finanziarie
  • Fornitori di servizi di liquidazione
  • Contratti di manutenzione prepagati
Garanzia o responsabilità
 

Forma di garanzia rilasciata a Citi da un soggetto terzo esterno o responsabilità verso Citi in conseguenza di un accordo:

  • Agenzie di affiliazione/acquisti garantiti
  • Garanzie di reddito o rendimento minimo
  • Assicurazione ipotecaria o assicurazione del credito

Categorie di rischio di credito a terzi (TPCR) – Pagamento anticipato


La maggior parte dei TPCR rientra in una delle tante categorie. Iniziamo dal pagamento anticipato.

Viene definito pagamento anticipato il pagamento effettuato in anticipo da Citi per un servizio non ancora erogato, con un termine di prepagamento superiore a sei mesi e un importo di almeno 1 milione di dollari americani.

Il pagamento anticipato può essere effettuato per qualsiasi tipo di servizio, come:

  • Licenze per software
  • Manutenzione di sistemi
  • Prestazioni sanitarie per i dipendenti, ecc.

Citi, per esempio, anticipa a una società di servizi informatici 9 milioni di dollari per l’acquisto di software, nonché per la manutenzione e gli aggiornamenti necessari per tutta la durata del contratto.

Categorie di TPCR: Servizio di prestiti

Il servizio di prestiti rappresenta un’ulteriore occasione di TPCR.

Esamina la diapositiva sottostante per saperne di più sulle società finanziarie. Seleziona poi la freccia a destra per passare alla diapositiva successiva contenente un esempio di servizio di prestiti.

 

Di che cosa si occupano le società finanziarie?

Le società finanziarie forniscono servizi alla clientela, come riscossione, elaborazione dei pagamenti e funzioni di supporto per conto del creditore cedente.
 

Esempi di servizi di gestione dei prestiti

Citi Singapore, per esempio, è titolare di un portafoglio ipotecario, ma ha appaltato i propri servizi di gestione dei prestiti a un soggetto terzo esterno incaricato della riscossione dei mutui ipotecari per conto di Citi, rientrando pertanto nella definizione di TPCR.
 
 

Categorie di TPCR: pagamenti in negozio

I fornitori di pagamenti in negozio includono supermercati, piccoli rivenditori, uffici postali, ecc. Questi soggetti possono accettare per conto di Citi pagamenti con effetti/finanziamenti/carte di credito di vario tipo.

Citi Panama, per esempio, collabora con una catena di minimarket locali consentendo ai clienti titolari di carte di credito di Citi di effettuare pagamenti presso detti supermercati con le carte di Citi.

Categorie di TPCR: indennizzi

Nelle relazioni con soggetti terzi esterni, gli indennizzi sono generalmente correlati a eventi futuri che potrebbero verificarsi o meno.

Esamina la diapositiva sottostante per saperne di più sul rischio garantito. Seleziona poi la freccia a destra per passare alla diapositiva successiva contenente un esempio di indennizzo.

 

Rischio garantito

Questa esposizione è la conseguenza di un credito, non correlato a un prestito (penale per risoluzione, rendimento minimo, rimborso di una perdita, recupero bonus), che potrebbe essere dovuto a Citi in conseguenza di un evento specifico.
 

Esempio di indennizzo

Citi Brasile, per esempio, ha stipulato un contratto di partenariato per le carte di pagamento con una compagnia aerea. Nel caso in cui la compagnia dovesse recedere dal contratto prima del previsto, dovrebbe pagare a Citi una penale per rescissione anticipata pari a 7 milioni di dollari.
 
 

Categorie di TPCR: servizi di cassa

La categoria TPCR finale è quella dei trasporti con mezzi blindati/servizi bancomat.

Per procedere, seleziona ciascun pulsante per scoprire le responsabilità dei fornitori di trasporti blindati/servizi bancomat.

 

Consegna

Trasporto fisico del contante da e presso le filiali di Citi, i clienti di Citi e le banche nazionali.

Gestione del contante, rifornimento di distributori automatici di banconote e custodia

Gestione del contante, rifornimento di distributori automatici di banconote e conservazione/conteggio/confezionamento banconote nei caveau di filiali di Citi e clienti aziendali.

Esempio di servizi bancomat/trasporti blindati

Il servizio di trasporto con mezzi blindati contempla il prelievo e/o la consegna da/verso sportelli bancomat di Citi della zona concordata. Il fornitore raccoglie il denaro e lo conserva per una notte nel proprio caveau prima di trasferirlo a Citi per completare il servizio.

Verifica ciò che hai appreso

Quale categoria di rischio di credito a terzi dipende da un evento futuro che potrebbe verificarsi o meno?

Seleziona la risposta migliore, quindi fai clic su Invia.

Utilizza la barra spaziatrice solo per la selezione di un pulsante di opzione con la tastiera. Il tasto INVIO non è pienamente supportato. Se si è usato il tasto Invio per la selezione di un pulsante di opzione, utilizzare il tasto Esc. Sarà quindi possibile usare nuovamente la barra spaziatrice per selezionare un pulsante di opzione.

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Prossimo argomento

Abbiamo visto una panoramica delle funzioni principali del TPCRG e appreso su che basi si crea il TPCR. Proseguendo, esamineremo il tema più ampio della gestione di soggetti terzi.

Programma di gestione di soggetti terzi

Gestione di soggetti terzi (TPM)

La gestione di soggetti terzi (TPM) svolge un ruolo importante nella gestione e nella mitigazione dei rischi associati all’impiego di soggetti terzi da parte di Citi.

Il TPCRG è uno dei gruppi di controllo del processo TPM. Il TPCRG ha il compito di esaminare/contestare l’analisi finanziaria, supervisionare e approvare il rischio di credito a terzi, e provvedere alla gestione del portafoglio globale dei fornitori dedicati di prodotti e servizi offerti a Citi.

In questa sezione scopriremo in che termini il TPCRG è coinvolto nel programma di gestione di soggetti terzi di Citi.

Scorri verso il basso per continuare.

Importanza del processo TPM


Citi si avvale di diversi soggetti terzi esterni per supportare operazioni commerciali, processi di interazione con la clientela e fornitura di prodotti e servizi innovativi. La mancata valutazione e gestione del livello di rischio e della complessità dei rapporti con questi soggetti terzi esterni può dare adito a:

  • Interruzioni dell’attività
  • Frodi
  • Attacchi informatici
  • Ripercussioni sulla clientela
  • Danni reputazionali
  • Perdite finanziarie
  • Sanzioni e azioni esecutive da parte delle autorità normative

Il processo TPM svolge un ruolo importante nella gestione e nella mitigazione dei rischi associati all’impiego di soggetti terzi esterni da parte di Citi, consentendo alle unità aziendali e alle funzioni dell’intera organizzazione di realizzare la missione di Citi di offrire il meglio ai propri clienti.

Il processo TPM è un approccio basato sul rischio per la gestione delle relazioni con soggetti terzi esterni, con particolare supervisione delle relazioni ad alto rischio. Il processo di valutazione dei rischi esterni (TP-RAP), esaminato più avanti nel corso, fornisce l’impianto per l’identificazione dei rischi intrinseci alle relazioni e del livello di due diligence/monitoraggio continuo necessario sulla base dei rischi individuati.

A Citi fanno capo 22.500 contratti esterni nell’ambito dell’e-sourcing (approvvigionamento digitale). Nel Database Fornitori Approvato da Citi (Citi-Approved Supplier Program, CASP) sono registrati 7.500 soggetti terzi controllanti e 12.000 relazioni con soggetti terzi esterni.

Gestione di soggetti terzi esterni

L’impiego e la gestione di soggetti terzi esterni sono regolamentati dalla Politica per la gestione di soggetti terzi (Third Party Management, TPM) o Politica TPM. I titolari di attività commerciale (Business Activity Owner, BAO) sono tenuti ad assicurare la revisione delle condizioni finanziarie del soggetto terzo esterno durante la fase iniziale di due diligence e un processo periodico di monitoraggio continuativo. L’accertamento delle condizioni finanziarie valuta la probabilità che il soggetto terzo esterno mantenga la propria solidità finanziaria e sia in grado di adempiere il contratto stipulato con Citi.

La Politica sul rischio di credito e di prestazione di terzi nonché la Procedura per il rischio di credito e di prestazione di terzi definiscono i requisiti per l’effettuazione della suddetta valutazione nell’ambito del quadro di riferimento generale della gestione di soggetti terzi.

Oltre a occuparsi dell’analisi/contestazione della classificazione della capacità finanziaria operativa di un soggetto terzo esterno, il TPCRG partecipa attivamente alle negoziazioni di accordi significativi con soggetti terzi esterni garantendo che:

  • I rischi di prestazione siano individuati, monitorati e mitigati
  • Le esposizioni creditizie siano quantificate, approvate, monitorate e acquisite nei sistemi di gestione dei rischi

Processo di valutazione dei rischi esterni

Il Processo di valutazione dei rischi esterni (TP-RAP) fornisce una metodologia obiettiva e strutturata per:

  • Identificare i rischi intrinseci associati alle relazioni con soggetti terzi esterni
  • Determinare il necessario livello di due diligence precontrattuale e monitoraggio continuo post-stipulazione sulla base dei rischi identificati

Uno dei rischi identificati dal processo TP-RAP è il TPCR. Vediamo ora come avviene l’individuazione del TPCR nel processo TP-RAP.

Come viene individuato il TPCR nel TP-RAP?

Risposte specifiche alle domande del TP-RAP indicano l’esistenza di TPCR.

Per procedere, seleziona ciascun pulsante per maggiori informazioni sulle risposte in questione.

 

Risposta “Sì” alla domanda 9 del TP-RAP

Per le nuove relazioni, questi prodotti/servizi richiederanno quanto segue:
  • Il soggetto terzo detiene fondi di Citi per un importo pari o superiore a 1.000.000 di dollari per una notte o per un periodo più lungo (per es., in relazione a riscossioni, liquidazioni, transito di contanti)?
  • Il soggetto terzo offre a Citi una garanzia (per es. garanzia di credito, garanzia di rendimento)?
  • Citi ha l’obbligo contrattuale di effettuare pagamenti anticipati di importo pari o superiore a 1.000.000 di dollari e per periodi superiori a 6 mesi?

Risposta “Sì” alla domanda 7 del modulo di attestazione e identificazione di variazioni essenziali (Material Change Identification and Attestation, MCIA)

Per quanto riguarda l’estensione, il rinnovo o la modifica di una relazione esistente, il rinnovo/emendamento del contratto comporterà l’aggiunta o l’aumento dell’esposizione al TPCR?

Verifica ciò che hai appreso (1 di 2)

Quale di queste affermazioni sul processo TPM è vera?

Seleziona la risposta migliore, quindi fai clic su Invia.

Utilizza la barra spaziatrice solo per la selezione di un pulsante di opzione con la tastiera. Il tasto INVIO non è pienamente supportato. Se si è usato il tasto Invio per la selezione di un pulsante di opzione, utilizzare il tasto Esc. Sarà quindi possibile usare nuovamente la barra spaziatrice per selezionare un pulsante di opzione.

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Verifica ciò che hai appreso (2 di 2)

In quale delle seguenti circostanze esiste il TPCR?

Seleziona la risposta migliore, quindi fai clic su Invia.

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Prossimo argomento

Abbiamo esplorato il processo di gestione di soggetti terzi. Nel prossimo argomento esamineremo compiti e responsabilità delle parti coinvolte nel processo di gestione di soggetti terzi e il quadro delle linee di difesa.

Compiti e responsabilità delle parti coinvolte

Il quadro delle linee di difesa

Per gestire i rischi, Citi si avvale di un quadro di linee di difesa. All’interno di tale quadro si possono distinguere i seguenti elementi:

  • Responsabili dei rischi
  • Prima linea di difesa
  • Seconda linea di difesa
  • Figure di supporto aziendale
  • Terza linea di difesa

Scorri verso il basso per maggiori informazioni su ciascuna linea di difesa.

Responsabile dei rischi

È designata come responsabile dei rischi qualsiasi figura che svolga un’attività generatrice di rischio, indipendentemente dalla linea di appartenenza, e che necessiti pertanto di un’azione di controllo/supervisione del rischio da parte della funzione di gestione indipendente del rischio.

Per procedere, seleziona le singole schede per maggiori informazioni sulle tre figure responsabili dei rischi.

Titolare di attività commerciale (BAO)
Supporto dei BAO
Responsabile dei rapporti con soggetti terzi (TPO)

Titolare di attività commerciale (BAO)

Il BAO è in definitiva responsabile del rischio dell’attività o processo commerciale di Citi anche nel caso in cui un soggetto terzo esterno eserciti tale attività per conto suo.

Questo implica, a titolo esemplificativo ma non esaustivo, garantire che l’attività venga svolta in modo sicuro e corretto, nonché in conformità con le leggi e le normative applicabili, e coerentemente con le politiche e gli standard di Citi.

Le responsabilità del BAO comprendono:

  • Monitorare l’esposizione al TPCR e assicurare che rimanga nei limiti del meccanismo d’attivazione della gestione (MAT) approvato.
  • Sostenere le procedure di escalation di soggetti terzi privati esterni che non forniscono dichiarazioni finanziarie complete. Riesaminare i risultati delle analisi finanziarie tramite OneTPU e gestire le preoccupazioni documentate.
  • Considerare la classificazione della capacità finanziaria operativa nel processo di selezione del soggetto terzo esterno.
  • Ricevere i riscontri del controllo dei risultati avversi della valutazione dei rischi finanziari di soggetti terzi esterni con classificazioni di capacità finanziaria operativa minima o scarsa e completare il controllo seguendo le indicazioni fornite nella Procedura di valutazione di rischi finanziari di livello 3.

vai al pulsante Avanti

Supporto dei BAO

Il supporto dei BAO è una mansione interna alla divisione aziendale, o alla funzione di gestione terzi nell’ambito dell’organizzazione di gestione delle risorse, assegnata agli stessi BAO come aiuto per il completamento delle proprie attività di gestione dei rischi associati a soggetti terzi.

La funzione di supporto dei BAO è responsabile dello svolgimento, per conto degli stessi BAO, di determinate attività incluse nel ciclo di vita delle relazioni con soggetti terzi.

Si tratta unicamente di un’attività di supporto che non riduce la responsabilità ultima dei BAO.

vai al pulsante Avanti

Responsabile dei rapporti con soggetti terzi (TPO)

I responsabili dei rapporti con soggetti terzi (Third Party Officer, TPO) riferiscono alle funzioni aziendali/globali e sono tenuti allo svolgimento di determinate attività incluse nel ciclo di vita dei rapporti con soggetti terzi.

I TPO collaborano con l’azienda e con i team Operazioni e tecnologia (Operations and Technology, O&T), oltre che con altre funzioni di Citi per:

  • Ottimizzare l’impiego delle unità aziendali con il soggetto terzo esterno
  • Individuare, gestire e mitigare i rischi nell’ambito dell’intero ciclo di vita dei rapporti con soggetti terzi

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Prima linea di difesa

Ognuna delle unità aziendali di Citi è tenuta a farsi carico dei rischi inerenti o derivanti dalla propria attività. Spetta alle singole unità individuare, valutare e vigilare sui suddetti rischi in modo che rimangano entro i limiti della propria propensione al rischio. A tale scopo possono essere svolte attività di controllo e supporto.

È compito di ciascuna divisione aziendale o funzione globale di Citi, in quanto prima linea di difesa, identificare il TPCR all’interno della propria organizzazione.

  • L’unità aziendale dovrà coinvolgere il TPCRG per assicurarsi di ottenere l’approvazione del credito relativo al TPCR.
  • Il responsabile nazionale del rischio o il responsabile del credito aziendale dovrà accertarsi che il personale competente sia a conoscenza dei requisiti e delle politiche necessarie alla valutazione e all’approvazione dell’esposizione al TPCR.

Per procedere, seleziona ciascuna scheda per maggiori informazioni sulla prima linea di difesa in relazione al rischio di credito a terzi (TPCR) e al rischio di prestazione di terzi (TPPR).

Rischio di credito a terzi (TPCR)
Rischio di prestazione di terzi (TPPR)

Rischio di credito a terzi (TPCR)

La prima linea di difesa per il TPCR è il team CLM TPCR. Il CLM TPCR è responsabile di:

  • Completare l’analisi finanziaria, tramite il memorandum per l’approvazione del credito relativo al TPCR (TPCR Credit Approval Memorandum, CAM), su nuovi ed esistenti soggetti terzi esterni di interesse
  • Quantificare e proporre l’esposizione secondo il meccanismo d’attivazione della gestione del rischio di credito di terzi (TPCR MAT) per i 12 mesi successivi
  • Richiedere l’approvazione del TPCR MAT proposto

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Rischio di prestazione di terzi (TPPR)

La prima linea di difesa per il TPPR è il team di valutazione dei rischi finanziari per la gestione di soggetti terzi (TPM FRA). Il team TPM FRA è responsabile di:

  • Completare l’analisi finanziaria, tramite la valutazione dei rischi finanziari (Financial Risks Assessment, FRA), su nuovi ed esistenti soggetti terzi esterni di interesse
  • Valutare la capacità finanziaria operativa sulla base della classificazione contrattuale come (1) Eccellente, (2) Adeguata, (3) Minima o (4) Scarsa
  • Riesaminare/​contestare/​confermare i riscontri del controllo dei risultati avversi della valutazione dei rischi finanziari completato dal BAO per soggetti terzi con classificazione di capacità finanziaria operativa minima o scarsa

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Seconda linea di difesa

La seconda linea di difesa è responsabile della supervisione delle attività che comportano l’assunzione di rischi delle prime linee di difesa e dell’eventuale contestazione del loro svolgimento durante l’adempimento delle proprie responsabilità di gestione del rischio. La seconda linea di difesa dovrà identificare, quantificare, monitorare e controllare in modo indipendente i rischi aggregati usando definizioni coerenti e metodologie approvate.

La seconda linea di difesa per TPCR e TPPR è il TPCRG, una funzione centralizzata indipendente globale di monitoraggio dei rischi. Il TPCRG svolge le seguenti attività:

  • Riesame/​contestazione/​avanzamento o meno di obiezioni riguardanti l’analisi dei rischi finanziari effettuata dal team TPM FRA (prima linea di difesa)
  • Supervisione del rischio e approvazione del TPCR MAT proposto dal team CLM TPCR (prima linea di difesa)
  • Assistenza durante le negoziazioni degli accordi con soggetti terzi al fine di garantire che i rischi di credito e prestazione vengano adeguatamente identificati, mitigati, approvati e monitorati
  • Riesame/​contestazione/​conferma dei riscontri del controllo dei risultati avversi della valutazione dei rischi finanziari completato dal BAO per soggetti terzi esterni con classificazione di capacità finanziaria operativa minima o scarsa

Supporto aziendale

Il supporto aziendale copre attività rivolte all’esterno delle unità organizzative in cui tali attività vengono svolte. La funzione supporta il sistema di controllo di Citi a livello dell’intera azienda, offrendo servizi di consulenza, e può anche sviluppare, implementare, rivedere e supervisionare i programmi di controllo su scala aziendale.

Il team TPM di Citi, in quanto parte della funzione di supporto aziendale, ha il compito di definire la Politica generale di Citi per la gestione di soggetti terzi, oltre che di vigilare che venga applicata correttamente a livello dell’intera Citi. Il team TPM si occupa della gestione e della mitigazione dei rischi associati al coinvolgimento di soggetti terzi da parte di Citi.

Nota: il team TPM FRA rientra nell’attività di supporto aziendale nonostante svolga attività di prima linea di difesa come spiegato in precedenza.

Terza linea di difesa


La funzione di revisione interna (audit) fornisce servizi di verifica attraverso i seguenti approcci:

  • Analisi delle operazioni
  • Verifiche di conformità
  • Valutazioni delle misure di sicurezza

Verifica ciò che hai appreso

In quale linea di difesa rientra il Gruppo rischio di credito a terzi?

Seleziona la risposta migliore, quindi fai clic su Invia.

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Prossimo argomento

Dopo avere esaminato le parti coinvolte, analizzeremo ora più in dettaglio le attività del TPCRG.

Il TPCRG al lavoro

Il TPCRG si concentra sui seguenti aspetti dei processi TPCR e TPPR:

  • Approvazione del TPCR MAT
  • Analisi finanziaria
  • Conferma della valutazione della capacità finanziaria operativa
  • Conferma dell’importo di spesa
  • Analisi dei contratti
  • Piano strategico di uscita

Dai un’occhiata approfondita alle attività del TPCRG in questa sezione.

Scorri verso il basso per continuare.

Approvazione del meccanismo d’attivazione della gestione del rischio di credito a terzi (TPCR MAT)


Si ha esposizione al TPCR quando un accordo stabilisce che un soggetto terzo esterno possa detenere, liquidare, anticipare pagamenti o raccogliere fondi per Citi, quando a Citi viene offerta qualche forma di garanzia o impegno da parte di un soggetto terzo esterno oppure quando esiste un obbligo nei confronti di Citi a seguito di una relazione con un soggetto terzo esterno.

Identificazione del TPCR
Il TPCR viene identificato con la risposta “Sì” del BAO alla domanda n. 9 del TP-RAP di Citi. Il TPCRG esamina e mette in discussione il calcolo dell’esposizione al TPCR.

Approvazione del TPCR MAT
Il TPCRG approva l’esposizione al TPCR (TPCR MAT) tramite il CAM. Il livello di autorità per l’approvazione è disciplinato dal quadro di riferimento per il rischio complessivo di credito.

Conferma della valutazione della capacità finanziaria operativa

Con TPPR si intende la capacità finanziaria operativa di un soggetto terzo esterno di adempiere i propri obblighi ai sensi dei contratti in essere con Citi.

Rientrano nell’ambito di analisi del TPPR da parte del TPCRG le seguenti relazioni con soggetti terzi:

  • Relazioni con soggetti terzi esterni classificate di livello 1, livello 2 o livello 3 come desunto dal TP-RAP di Citi.
  • Relazioni essenziali con soggetti terzi esterni classificate di livello 4 e livello 5 dal TP-RAP (inclusa la continuità dell’attività [Continuity of Business, CoB] fondamentale per il marchio: Importanza 1 o 2).

Per procedere, seleziona ciascuna voce per conoscere le fasi del processo di rischio di prestazione di terzi.

 

Analisi finanziaria

La prima linea di difesa (CLM TPCR o TPM FRA) prepara un’analisi finanziaria del soggetto terzo, focalizzata su elementi come parametri di base, leva finanziaria, redditività e liquidità. L’analisi finanziaria include una classificazione del rischio finanziario nonché della capacità finanziaria operativa (FCP) sulla base dei seguenti parametri: Eccellente, Adeguata, Minima o Scarsa.

Conferma dell’importo di spesa

Il TPCRG esamina e confronta con spirito critico la spesa degli ultimi dodici mesi (Last Twelve Month, LTM) con l’importo di spesa proposto per i 12 mesi successivi.

Analisi dei contratti

Viene eseguita una valutazione dettagliata degli accordi quadro e delle commesse pertinenti relative alle relazioni previste contrattualmente. La revisione confermerà l’inclusione/assenza di determinate clausole che:

  1. eviterebbero l’esposizione di Citi al rischio OPPURE
  2. mitigherebbero i rischi specifici identificati.

Le suddette clausole comprendono diritti di recesso, diritti di controllo, restrizioni per i subfornitori, rendiconti finanziari, garanzie o gestione del rischio di credito a terzi.

Piano strategico di uscita

Un piano strategico di uscita (Exit Strategy Plan, ESP), definisce le alternative in caso di inadempienza di un soggetto terzo. L’ESP fornisce un percorso e i termini temporali atti a garantire la continuità dei servizi nel caso in cui il soggetto terzo non fosse in grado di fornire i prodotti o i servizi.

Durante il processo di valutazione del rischio, viene verificata la fattibilità dell’ESP e le parti coinvolte vengono informate in merito ai potenziali problemi.

Altre considerazioni

Oltre agli aspetti appena discussi, come l’analisi dei contratti e il piano strategico di uscita, altre considerazioni possono essere fatte nell’ambito del rischio di credito a terzi e del rischio di prestazione di terzi.

Per procedere, seleziona ciascuna icona per saperne di più su queste considerazioni.

Rischio operativo
 

Se il TPCRG individua un livello di rischio operativo potenzialmente elevato, i partner del processo di gestione del rischio operativo (Operational Risk Management, ORM) vengono coinvolti nella revisione.

Ad esempio:
Un fornitore ha gestito un programma promozionale per le carte. Il contratto prevedeva che Citi prefinanziasse gli sconti. La società ha anticipato il denaro al fornitore senza controlli o disposizioni di protezione e il denaro è stato depositato sul conto d’esercizio del fornitore. La funzione ORM ha aiutato la società a definire un processo meno rischioso per il prefinanziamento degli sconti.
Rischio reputazionale
 

È noto anche come “rischio da cattiva pubblicità”. L’inadempienza di un fornitore potrebbe avere ripercussioni negative per la reputazione di Citi?

Ad esempio:
I fornitori vengono scelti come fiduciari dei programmi pensionistici di Citi. Sebbene a Citi non possa essere attribuita alcuna responsabilità giuridica nel caso in cui un fiduciario si appropriasse indebitamente di fondi pensionistici, l’impiego di un fiduciario con precedenti problemi legali potrebbe danneggiare la reputazione di Citi.

Verifica ciò che hai appreso

Quale fase dei processi TPPR definisce le alternative in caso di inadempienza di un soggetto terzo?

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Hai imparato tutto sul ruolo del Gruppo rischio di credito a terzi. Prima di procedere alla valutazione, rivedi i punti chiave nella conclusione che segue.

Conclusione

Concluderemo il corso riesaminando i principali punti chiave:

  • Il ruolo del TPCRG
  • Le modalità di interazione del TPCRG con il programma di gestione di soggetti terzi
  • Compiti e responsabilità delle parti coinvolte nel processo di gestione di soggetti terzi (TPM) e quadro delle linee di difesa
  • Revisione e verifica delle prestazioni del TPCRG nell’ambito dei processi di approvazione di TPCR e TPPR

Scorri verso il basso per continuare.

Punti chiave

Per procedere, seleziona ciascun pulsante per rivedere i principali obiettivi di apprendimento del corso.

 

Rischio di credito a terzi (TPCR)

  • Il TPCR insorge in presenza di un accordo con un soggetto terzo esterno per attività di gestione, riscossione, pagamento anticipato o liquidazione di fondi di Citi che potrebbero causare una potenziale perdita finanziaria a Citi in seguito all’incapacità o impossibilità del soggetto terzo di adempiere le proprie responsabilità.
    • È compito di ciascuna funzione globale o unità commerciale di Citi identificare il TPCR nell’ambito della propria organizzazione. Il processo TP-RAP aiuta nell’identificazione del TPCR.

Rischio di prestazione di terzi (TPPR)

  • Con TPPR si intende la capacità finanziaria operativa di un soggetto terzo esterno di adempiere i propri obblighi ai sensi dei contratti in essere con Citi.

Ruolo del team di gestione di soggetti terzi (TPM)

  • La funzione TPM svolge un ruolo importante nella gestione e nella mitigazione dei rischi associati all’impiego di soggetti terzi da parte di Citi.
    • Il TPCRG è uno dei gruppi di controllo del processo TPM.
    • Il TPCRG ha il compito di esaminare/contestare l’analisi finanziaria, il processo di approvazione del credito e la gestione del portafoglio globale dei fornitori dedicati di prodotti e servizi cui Citi si rivolge.

Compiti e responsabilità delle parti coinvolte nella TPM

  • Le parti coinvolte nel processo TPM hanno compiti e responsabilità precisi all’interno del quadro delle linee di difesa, che è articolato in 5 livelli:
    • Responsabile dei rischi (BAO, TPO)
    • Prima linea di difesa (TPM FRA, CLM TPCR)
    • Seconda linea di difesa (TPCRG)
    • Supporto aziendale
    • Terza linea di difesa
  • Le parti coinvolte detengono responsabilità nella selezione iniziale dei fornitori e nei processi di monitoraggio continuo.

Attività del TPCRG

  • Il TPCRG si concentra sui seguenti aspetti dei processi TPCR e TPPR:
    • Approvazione dell’esposizione al TPCR
    • Analisi finanziaria
    • Conferma della classificazione FCP
    • Conferma dell’importo di spesa
    • Piano strategico di uscita

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Verifichiamo ora quanto appreso attraverso un test di cinque domande.

Test di valutazione

Introduzione alla valutazione

Citi si avvale di diversi soggetti terzi esterni per supportare operazioni commerciali, processi di interazione con la clientela e fornitura di prodotti e servizi innovativi. La mancata valutazione e gestione del livello di rischio e della complessità dei rapporti con questi soggetti terzi può dare adito a:

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Nel quadro delle linee di difesa, quale livello viene usato per descrivere qualsiasi attività e mansione generatrici di rischio?

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In quale di queste situazioni insorge il rischio di credito a terzi?

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Nel processo di valutazione dei rischi esterni (TP-RAP), quale di questi requisiti per prodotti o servizi fungerà da meccanismo di attivazione per la gestione del TPCR?

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Quali di questi ruoli sono designati come responsabili del rischio nel processo della TPM?

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Quali tra le seguenti sono attività del TPCRG?

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Durante la selezione del livello di due diligence e dei processi di monitoraggio continuo del soggetto terzo, quale unità è responsabile del completamento dell’analisi finanziaria iniziale della terza parte in questione?

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In Citi esistono diverse categorie di rischio di credito a terzi (TPCR). Gli esempi di quale categoria di TPCR includono anticipazione di fondi per licenze software, manutenzione dei sistemi o prestazioni sanitarie per i dipendenti?

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Nell’ambito della seconda linea di difesa, il TPCRG ha il compito di:

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Quali tra le seguenti domande sul processo di valutazione dei rischi di terzi (TP-RAP) si devono porre per rilevare la presenza del rischio di credito a terzi (TPCR)?

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